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如果要將 12 月份做好的出口退稅批次修改到 2025 年 1 月，視不同企業(yè)類型有不同處理方式： 外貿(mào)企業(yè) 未正式提交申報：在電子稅務局出口退稅申報界面，找到對應的申報模塊，如 “出口貨物勞務免退稅申報” 等，點擊進入 “退稅申報” 頁面，勾選需要撤銷的申報數(shù)據(jù)，然后點擊 “撤銷申報數(shù)據(jù)” 按鈕。數(shù)據(jù)會撤銷到 “明細數(shù)據(jù)采集” 頁面，將申報年月修改為 202412，按實際情況修改申報批次，如上年最后一次申報時批次為 002，本次申報批次可順延為 003 等，修改后重新生成申報數(shù)據(jù)。 已正式申報但未經(jīng)稅務機關核準：登錄電子稅務局，點擊 “我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“企業(yè)撤回申報數(shù)據(jù)申請”-“在線申報”。點擊 “新建” 按鈕，輸入撤回原因、申請撤回的原申報業(yè)務類型、申請撤回的原申報年月、申請撤回的原申報批次等內(nèi)容，之后點擊 “保存”。點擊 “生成申報數(shù)據(jù)”，確認申報年月和批次，生成申報電子數(shù)據(jù)。勾選申報文件點擊 “正式申報”，將數(shù)據(jù)轉為正式申報，提交給稅務機關審核。待審核成功后，回到 “明細數(shù)據(jù)采集” 頁面按上述未申報的方法修改申報年月和批次等信息后重新申報。 已申報且稅務機關已核準：通過 “外貿(mào)企業(yè)調(diào)整申報” 功能更正，按要求填寫采集信息、保存、提交申報表、自檢、提交申報調(diào)整，等待稅務部門核準后新建業(yè)務錄入正確的申報年月 202412 及申報批次等信息上傳申報。 生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報時填寫的是所屬期，與增值稅納稅申報期保持一致。如果 2024 年 12 月做好的出口退稅批次要修改到 2025 年 1 月申報，只要在 2025 年 1 月申報時，在申報數(shù)據(jù)中把所屬期填寫為 202501，然后將 12 月份已做好的申報數(shù)據(jù)包含在該批次申報數(shù)據(jù)內(nèi)即可，無需單獨調(diào)整 12 月份已做好的申報數(shù)據(jù)。