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問題已解決
老師,想咨詢一下,我們是做背包行業(yè)的,是供應給一家貿(mào)易公司出口,今年年初被稅所函調(diào),但不通過了,客戶轉(zhuǎn)內(nèi)銷補交稅及滯納金共443萬,雙方協(xié)議,由我們公司全額承擔這筆443萬的稅及滯納金,從貨款中抵減扣除,請問我這邊應該什么做分錄處理?謝!
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確認承擔稅費及滯納金
被稅所函調(diào)不通過，確認需承擔稅費及滯納金時，由于該費用不屬于企業(yè)的日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的成本費用，應計入 “營業(yè)外支出” 科目。會計分錄為：
借：營業(yè)外支出 —— 稅費及滯納金 4430000
貸：其他應付款 ——XX 貿(mào)易公司 4430000
從貨款中抵減扣除
實際從貨款中抵減扣除這筆費用時，相當于減少了企業(yè)的應收賬款。會計分錄為：
借：其他應付款 ——XX 貿(mào)易公司 4430000
貸：應收賬款 ——XX 貿(mào)易公司 4430000
01/03 17:45
84785018 
01/03 17:46
雖然是從貨款扣款,但我們還是要開票給客戶的,也是這樣處理嗎
樸老師 
01/03 17:46
同學你好
開票出去做收入就可以了哦
84785018
01/03 17:48
為什么是掛科目是其他應付款呢
樸老師
01/03 17:49
?用別的往來科目也可以的
84785018
01/03 17:51
老師,上次我提問的都是你回答的問題,你應該大概我做的行業(yè)了,對于,外賬我還不懂怎么做賬調(diào)整,整個賬,我應該考慮那幾方面去調(diào)整做賬,老板一直強調(diào)跟我說少交稅,按稅負2.7-2.9%來做
樸老師
01/03 17:52
學員很多，我不是很記得你了，不好意思
那就按老板說的來做
但是得有足夠的發(fā)票才可以少交稅的
84785018
01/03 17:53
我們是做背包行業(yè)的,主要考慮增值稅嗎,
84785018
01/03 17:57
剛提到的那個扣款,是不是匯算清繳要調(diào)整,不能稅前抵扣
樸老師
01/03 18:00
增值稅所得稅都得考慮的
你老板給你說的綜合稅負率嗎
84785018
01/03 18:00
我們每月出貨的背包,有本廠自產(chǎn)的,也有委外加工,我的問題是對于外賬來說,每個背包的材料用量怎么分配,因為,材料是一起采購回來的,然后按訂單數(shù)量再發(fā)料給加工廠及本廠生產(chǎn)的,是不是根據(jù)供應商開過來的發(fā)票占比用量去算成本,還是按實際材料用量去算成本?謝
84785018
01/03 18:02
綜合稅負率沒有說,這個也要結(jié)合考慮的嗎?那要怎么調(diào)整呢,能跟我仔細說說么
樸老師
01/03 18:16
同學你好
看下圖片哦
84785018
01/03 18:37
老師,那個綜合稅負率,沒有明白,怎么考慮的
樸老師
01/03 18:39
這個就是所得稅稅負率加上增值稅稅負率
84785018
01/03 18:47
那我想問問,委外加工票這塊怎么調(diào)整,根據(jù)自產(chǎn)人工成本與委外人工成本去判斷調(diào)整嗎
樸老師
01/03 18:49
同學你好
看圖片哦
84785018
01/03 19:00
不好意思,之前看漏了,分析得很仔細,調(diào)整方法有發(fā)票金額調(diào)整,意思是說可以將金額降低做加工費,成本分攤調(diào)整,這個怎么理解
樸老師
01/03 19:03
意思就是做加工勞務的意思
84785018
01/03 19:05
即加工勞務費用這塊調(diào)整
樸老師
01/03 19:05
同學你好
對的
是這個意思
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