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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，第四季度我們有20萬的收入，我們按照20萬繳納企業(yè)所得稅，但是預(yù)計(jì)25年1月份會(huì)退回來一部分收入，這個(gè)該怎么記賬呢？影響稅費(fèi)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不會(huì)影響到你今年的收入，會(huì)影響到你2025年的收入
01/03 17:17
84784981 
01/03 17:20
哦，那退回來的費(fèi)用該怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢？
東老師 
01/03 17:22
你說的這個(gè)退的費(fèi)用是什么費(fèi)用？
84784981
01/03 17:27
我們12月份的時(shí)候有一筆業(yè)務(wù)，收取對方20萬的咨詢費(fèi)，當(dāng)時(shí)說的是多退少補(bǔ)，現(xiàn)在1月份核算之后預(yù)計(jì)要退回去3萬，我收入的時(shí)候正常按照主營業(yè)務(wù)收入入賬20萬，但是1月份退回的3萬不知道該怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢
東老師
01/03 17:37
那您20萬確認(rèn)收入的時(shí)候是怎么做的呢？麻煩
84784981
01/03 17:48
借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交增值稅
東老師
01/03 17:49
2025年沖銷收入，借：應(yīng)收帳款負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)
84784981
01/03 17:53
嗯嗯，謝謝老師
東老師
01/03 17:54
沒事，幫忙給個(gè)五星好評，多謝多謝
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