00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們北京公司成都分公司是非獨(dú)立核算的，但在當(dāng)?shù)睾硕嗽鲋刀惼髽I(yè)所得稅個(gè)稅，他們的賬務(wù)處理要匯總到北京公司嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，增值稅要分公司就地核算，所得稅應(yīng)該是總公司匯總繳納。
01/03 15:52
84784958 
01/03 15:53
也就是說北京總公司只匯總企業(yè)所得稅就可以了，增值稅個(gè)稅都不管
84784958
01/03 15:54
但我看成都分公司也有企業(yè)所得稅這個(gè)稅種啊
賈瑞麗老師 
01/03 15:55
你好，是這樣的。企業(yè)所得稅需要總公司匯總繳納。
84784958
01/03 15:56
總公司匯總的時(shí)候，全年?duì)I業(yè)收入要加分公司的嗎
賈瑞麗老師
01/03 16:00
總公司在申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，通常需要包括分公司數(shù)據(jù)。分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該是經(jīng)過經(jīng)過剔除內(nèi)部往來交易后的金額填列，而不是簡(jiǎn)單相加。這是因?yàn)閮?nèi)部往來交易并不代表公司真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，數(shù)據(jù)不被認(rèn)可，因此必須剔除這部分交易才能保證公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可信度。
84784958
01/03 16:02
與總公司匯總的只是企業(yè)所得稅嗎？增值稅呢？
84784958
01/03 16:02
分公司增值稅和企業(yè)所得稅都自己核定了稅種了
賈瑞麗老師
01/03 16:10
你好，增值稅是分公司自己報(bào)呢，企業(yè)所得稅需要匯總到總公司，總公司匯總繳納。企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人是具有獨(dú)立法人資格的公司，分公司不具有獨(dú)立法人資格。
閱讀 24
描述你的問題，直接向老師提問
568
意見反饋
