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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，想問一下，一個(gè)做水利設(shè)計(jì)行業(yè)服務(wù)公司，因資質(zhì)問題，公司從第三方購入人員資質(zhì)并交社保，但該員工所交社保都是企業(yè)承擔(dān)，那個(gè)人部分掛賬上代交個(gè)人社保收不回，要怎么處理呀
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你好，一塊做成本里面，但是抵扣不了所得稅。
01/03 11:11
84784957 
01/03 11:17
按老師的說法，就是匯算清繳時(shí)調(diào)增出來就行，對(duì)不
郭老師 
01/03 11:18
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。
84784957
01/03 11:26
老師，如果所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了這部份金額10萬（原賬上掛其他應(yīng)收--員工個(gè)人社保）要怎么沖呀
郭老師
01/03 11:28
賬上不會(huì)掛賬呀，你做營業(yè)外支出，你做了營業(yè)外支出才能納稅調(diào)增，影響了利潤。如果你一直掛著往來，怎么會(huì)影響你的利潤，怎么調(diào)增。
84784957
01/03 11:36
那就是年底先要把此部份先做營業(yè)外支出，借：營業(yè)外支出10萬 貸：其他應(yīng)收款個(gè)人社保10萬
郭老師
01/03 11:39
可以的，可以這么做的
84784957
01/03 11:46
老師，那能不能，匯算清繳當(dāng)月在調(diào)增再做這些賬務(wù)處理呀。
郭老師
01/03 11:47
那你屬于下一年的啦，因?yàn)槟惚灸曜錾弦荒甑摹Ｄ闵弦荒甓紱]有做營業(yè)外支出，沒有影響利潤，就不能納稅調(diào)增了。你在納稅調(diào)增的話，就是少抵扣了，多交了稅款。這得做到2024年里面。
84784957
01/03 11:51
這樣的呀。因自己經(jīng)歷過呢。感覺有點(diǎn)迷糊?？刹豢梢赃@么理解，當(dāng)沒涉及損益部分調(diào)增或調(diào)減，都要在當(dāng)年把往來科目先做到營業(yè)外支出才能在匯算清繳時(shí)調(diào)增或調(diào)減，對(duì)不
郭老師
01/03 11:52
對(duì)的是的，你首先你得抵扣了。
比如你這一項(xiàng)成本不符合要求，你得做了主營業(yè)務(wù)成本才行。
你沒有做成本掛著往來，那你肯定不需要納稅調(diào)增。因?yàn)橥鶃砜颇?，它并不影響你的利潤。你預(yù)繳的時(shí)候也沒有多抵扣，所以不需要調(diào)增。
84784957
01/03 11:56
好的，謝謝老師教導(dǎo)。
郭老師
01/03 11:57
不用客氣，工作愉快。
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