問(wèn)題已解決

是借款給下屬庫(kù)點(diǎn)，繳納借款合同印花稅，但是庫(kù)點(diǎn)把這部分合同印花稅又轉(zhuǎn)給我們了，以至于稅金及附加印花稅少了，應(yīng)交稅費(fèi)跟申報(bào)印花稅多了，這種情況應(yīng)該怎么處理 賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢，是兩邊的印花稅可以不一致，還是必須調(diào)成一直

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：01/02 21:30
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
1.?繳納印花稅時(shí)： 借：稅金及附加——印花稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款 2.?收到下屬庫(kù)點(diǎn)轉(zhuǎn)來(lái)印花稅款： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——下屬庫(kù)點(diǎn) 3.?兩邊印花稅金額應(yīng)保持一致，不能因庫(kù)點(diǎn)轉(zhuǎn)款就調(diào)整已核算的相關(guān)科目金額，后續(xù)按規(guī)定處理該往來(lái)款即可。
01/02 21:45
84785027
01/02 21:48
都收到錢(qián)了，后續(xù)往來(lái)還怎么處理
樸老師
01/02 21:59
若錢(qián)不用退還，借：其他應(yīng)付款——下屬庫(kù)點(diǎn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入；若要退還，借：其他應(yīng)付款——下屬庫(kù)點(diǎn)，貸：銀行存款。
84785027
01/02 22:11
沒(méi)有發(fā)票可以進(jìn)去收入嗎
樸老師
01/02 22:13
未開(kāi)票收入的話可以的
84785027
01/02 22:13
營(yíng)業(yè)外收入不要繳納稅費(fèi)吧
樸老師
01/02 22:14
這個(gè)是交所得稅的哦
84785027
01/02 22:16
別的稅都不要吧，增值稅
樸老師
01/03 06:23
嗯，增值稅不用交的，營(yíng)業(yè)外收入不交增值稅
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