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這筆業(yè)務(wù)要不要放到“結(jié)轉(zhuǎn)損益”前面去，還是手工錄到后面？

| 提問時間：12/21 11:32
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會計學(xué)碩士，會計師，注冊會計師
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計提所得稅的分錄：

借：所得稅費(fèi)用

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

期末把所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤：

借：本年利潤

　　貸：所得稅費(fèi)用

所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤的分錄無需放到結(jié)轉(zhuǎn)損益的前面。根據(jù)利潤總額調(diào)整應(yīng)納稅所得額之后，計提所得稅，期末將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤，所以該筆分錄是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后。

2022-12-21 11:32:00
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