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會計賬簿中的“現(xiàn)金日記賬”是記錄企業(yè)現(xiàn)金收支情況的一種賬簿。它的作用主要有以下幾個方面：
1. 記錄企業(yè)現(xiàn)金的收支情況?，F(xiàn)金日記賬是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要工具，可以記錄企業(yè)每天的現(xiàn)金收入和支出情況，及時掌握企業(yè)的現(xiàn)金流動情況，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供重要的依據(jù)。
2. 明確現(xiàn)金賬務(wù)的來源和去向?，F(xiàn)金日記賬可以記錄每一筆現(xiàn)金的來源和去向，便于企業(yè)核對現(xiàn)金賬務(wù)的準(zhǔn)確性，避免現(xiàn)金流失或錯誤。
3. 方便財務(wù)管理和稅務(wù)申報?，F(xiàn)金日記賬是企業(yè)財務(wù)管理和稅務(wù)申報的重要依據(jù)之一，可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確核算現(xiàn)金流量，及時完成稅務(wù)申報，避免稅務(wù)風(fēng)險。
4. 便于審計和監(jiān)管?，F(xiàn)金日記賬是企業(yè)內(nèi)部審計和外部監(jiān)管的重要依據(jù)之一，可以幫助審計人員和監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的現(xiàn)金收支情況，查明企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，保護(hù)企業(yè)和投資者的合法權(quán)益。