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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
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李老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：一年過(guò)注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9891個(gè)問(wèn)題
在月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，需要按照以下步驟進(jìn)行操作：
1. 根據(jù)本月銷(xiāo)售額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出本月應(yīng)交的增值稅額；
2. 將應(yīng)交增值稅記入當(dāng)期損益表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”科目；
3. 在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中將“應(yīng)交稅費(fèi)”科目列入負(fù)債類(lèi)科目中，表示公司需要向稅務(wù)部門(mén)繳納的稅款；
4. 在下一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額中抵扣上個(gè)月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，以減少當(dāng)期應(yīng)交的增值稅額。
需要注意的是，在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守稅法的規(guī)定，確保公司的納稅行為合法合規(guī)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳納應(yīng)交的稅款，以避免產(chǎn)生滯納金等額外費(fèi)用。
1. 根據(jù)本月銷(xiāo)售額和進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出本月應(yīng)交的增值稅額；
2. 將應(yīng)交增值稅記入當(dāng)期損益表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”科目；
3. 在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中將“應(yīng)交稅費(fèi)”科目列入負(fù)債類(lèi)科目中，表示公司需要向稅務(wù)部門(mén)繳納的稅款；
4. 在下一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額中抵扣上個(gè)月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，以減少當(dāng)期應(yīng)交的增值稅額。
需要注意的是，在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守稅法的規(guī)定，確保公司的納稅行為合法合規(guī)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳納應(yīng)交的稅款，以避免產(chǎn)生滯納金等額外費(fèi)用。
2023-08-06 20:48:32
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