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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何申報(bào)增值稅報(bào)表

網(wǎng)校學(xué)員| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 14:23
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秦老師
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí)，將已經(jīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣應(yīng)納稅額后，剩余的進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵扣，需要轉(zhuǎn)出的情況。具體申報(bào)步驟如下：
1. 在增值稅納稅申報(bào)表中，填寫(xiě)應(yīng)納稅額和已繳納稅額的金額。
2. 在增值稅納稅申報(bào)表的第4欄“本期應(yīng)抵扣稅額”中，填寫(xiě)本期應(yīng)抵扣稅額的金額。
3. 在增值稅納稅申報(bào)表的第5欄“本期轉(zhuǎn)出未抵扣稅額”中，填寫(xiě)本期轉(zhuǎn)出未抵扣稅額的金額。
4. 在增值稅納稅申報(bào)表的第6欄“本期應(yīng)納稅額”中，填寫(xiě)本期應(yīng)納稅額的金額。

需要注意的是，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要滿足一定的條件，如不動(dòng)產(chǎn)、土地等不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，或者企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額等。此外，對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的具體操作和申報(bào)，建議企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)人士。
2023-07-27 14:32:42
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