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小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表中，如何填寫免稅銷售額和應(yīng)稅銷售額？
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長將會計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會會計(jì)答疑。
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小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表中，免稅銷售額和應(yīng)稅銷售額的填寫方法如下：
1. 免稅銷售額
免稅銷售額是指小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按照國家規(guī)定免征增值稅的金額。免稅銷售額應(yīng)填寫在增值稅申報(bào)表的第3欄。
2. 應(yīng)稅銷售額
應(yīng)稅銷售額是指小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按照國家規(guī)定應(yīng)征增值稅的金額。應(yīng)稅銷售額應(yīng)填寫在增值稅申報(bào)表的第4欄。
同時(shí)，需要注意的是，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額和應(yīng)稅銷售額之和，應(yīng)等于小規(guī)模納稅人銷售額減去小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額。
1. 免稅銷售額
免稅銷售額是指小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按照國家規(guī)定免征增值稅的金額。免稅銷售額應(yīng)填寫在增值稅申報(bào)表的第3欄。
2. 應(yīng)稅銷售額
應(yīng)稅銷售額是指小規(guī)模納稅人在銷售商品或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按照國家規(guī)定應(yīng)征增值稅的金額。應(yīng)稅銷售額應(yīng)填寫在增值稅申報(bào)表的第4欄。
同時(shí)，需要注意的是，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額和應(yīng)稅銷售額之和，應(yīng)等于小規(guī)模納稅人銷售額減去小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023-06-11 15:33:29
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