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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問題已解決
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅務(wù)處理方式是什么？
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會(huì)六科，網(wǎng)校獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)等理論和實(shí)操的結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9826個(gè)問題
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅務(wù)處理方式是將其作為應(yīng)交稅金處理，記入負(fù)債或者其他應(yīng)付款科目，同時(shí)在資產(chǎn)負(fù)債表中披露。具體會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅金/其他應(yīng)付款
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
需要注意的是，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)榘l(fā)生了退貨、折讓等原因?qū)е落N售額減少，而進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣，所以需要將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出并作為應(yīng)交稅金處理。
借：應(yīng)交稅金/其他應(yīng)付款
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
需要注意的是，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)榘l(fā)生了退貨、折讓等原因?qū)е落N售額減少，而進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣，所以需要將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出并作為應(yīng)交稅金處理。
2023-04-27 09:05:54
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