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A企業(yè)是小規(guī)模納稅人：2022年，暫估了38萬成本（銷售服務(wù)類），2022年底，未沖回暫估，2023年5月匯算清繳也未做調(diào)整?，F(xiàn)2023年9月5日，更正匯算清繳，調(diào)增38萬，補(bǔ)繳2022年暫估38萬部分（銷售服務(wù)類）企業(yè)所得稅9600元，滯納金460.75元。 請問老師：1.分錄怎么做？2.2022年掛的38萬暫估，23年9月5號匯算清繳調(diào)增后，賬務(wù)上如何沖回？

努力奔跑中的兔子| 提問時(shí)間：09/05 14:50
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徐老師
介紹：一年內(nèi)成功通過注會六科和稅務(wù)師五科，除了理論知識，還具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠通過實(shí)際案例和實(shí)際操作指導(dǎo)學(xué)生掌握會計(jì)技能
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