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< 2024年 10月 >
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1、
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2×19年甲公司實現(xiàn)利潤總額1 050萬元,永久性差異資料如下:2×19年收到的國債利息收入50萬元;因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款100萬元。暫時性差異資料如下:年初遞延所得稅負債余額為100萬元,年末余額為125萬元,上述遞延所得稅負債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎的差異;年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為150萬元,年末余額為200萬元,上述遞延所得稅資產(chǎn)均產(chǎn)生于交易性金融資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎的差異。不考慮其他因素,甲公司2×19年計算的所得稅費用是(?。?。
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