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< 2024年 12月 >
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1、
A股份有限公司2×20年的財務報告于2×21年4月10日對外公告。A公司2×20年9月10日銷售給B公司的一批商品在2×21年2月10日因質量問題而退貨。該批商品的售價為100萬元，增值稅額13萬元，成本為80萬元，B公司貨款未支付。經核實A公司已同意退貨，所退商品已入庫。該事項發(fā)生后，A公司已作為資產負債表日后調整事項處理，A公司所得稅采用資產負債表債務法核算，所得稅稅率25%，假定按照有關稅收法律法規(guī)要求，該銷售退回事項，應調整2×20年度的應納稅所得額、應納所得稅稅額。該公司按凈利潤的10%計提盈余公積，提取盈余公積之后不再進行其他分配，不考慮其他因素，在進行會計報表調整時影響2×20年凈損益的金額是（?。?/span>
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