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計算器
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其他債權投資的公允價值高于初始成本時形成應納稅暫時性差異,進而產生遞延所得稅費用
因罰沒支出形成的預計負債產生可抵扣暫時性差異
如果稅務認定收到預收款即為收入實現,則合同負債賬面價值大于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異
無形資產開發(fā)支出允許資本化的部分在稅務上允許追計75%,形成可抵扣暫時性差異
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其他債權投資的公允價值高于初始成本時形成應納稅暫時性差異,進而產生遞延所得稅費用
因罰沒支出形成的預計負債產生可抵扣暫時性差異
如果稅務認定收到預收款即為收入實現,則合同負債賬面價值大于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異
無形資產開發(fā)支出允許資本化的部分在稅務上允許追計75%,形成可抵扣暫時性差異