期貨從業(yè)《期貨基礎(chǔ)知識》每日一練：套期保值的原理（2022.04.22）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2022/04/22 14:46:55　字體：大小

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單選題

2015年4月初，某玻璃加工企業(yè)與貿(mào)易商簽訂了一批兩年后交收的銷售合同，為規(guī)避玻璃價格風(fēng)險，該企業(yè)賣出FG1604合約。至2016年2月，該企業(yè)將進(jìn)行展期，合理的操作是（?。?/p>

A、平倉FG1604，開倉賣出FG1602

B、平倉FG1604，開倉賣出FG1603

C、平倉FG1604，開倉賣出FG1608

D、平倉買入FG1602，開倉賣出FG1603

查看答案解析

【答案】

【解析】

本題考查套期保值的原理。展期是用遠(yuǎn)月合約調(diào)換近月合約，將持倉向后移。具體而言，若市場上沒有對應(yīng)的遠(yuǎn)月期貨合約掛牌，那么在合約選擇上，可以先買入近月期貨合約，在它到期之前進(jìn)行平倉，同時在更遠(yuǎn)期的合約上建倉。

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期貨從業(yè)：每日一練《期貨法律法規(guī)》（04.22）

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