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期貨從業(yè)資格《期貨基礎(chǔ)知識》：完全套期保值與不完全套期保值
備戰(zhàn)2015年期貨從業(yè)資格考試，正保會計網(wǎng)校為廣大學(xué)員準(zhǔn)備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！
1.完全套期保值：在套期保值操作過程中，如果期貨頭寸盈（虧）與現(xiàn)貨頭寸虧（盈）幅度完全相同，那么兩個市場的盈虧是完全沖抵的，這種套期保值被稱為完全套期保值或理想套期保值（PerfectHedging）。
2.不完全套期保值：兩個市場盈虧只是在一定程度上相抵，而非剛好完全相抵的套期保值被稱為不完全套期保值或非理想套期保值（ImperfectHedging）。
導(dǎo)致不完全套期保值的原因主要有：
（1）期貨價格與現(xiàn)貨價格變動幅度并不完全一致；
（2）期貨合約標(biāo)的物可能與套期保值者在現(xiàn)貨市場上交易的商品等級存在差異；
（3）期貨市場建立的頭寸數(shù)量與被套期保值的現(xiàn)貨數(shù)量之間存在差異；
（4）缺少對應(yīng)的期貨品種。
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