第一部分：概述

一、工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)及財(cái)務(wù)處理特點(diǎn)分析
1、工業(yè)企業(yè)內(nèi)部組織構(gòu)架介紹
2、工業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)流程介紹及分析

第二部分：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程中的財(cái)稅處理

一、采購(gòu)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)
1、采購(gòu)環(huán)節(jié)增值稅相關(guān)注意事項(xiàng)
問(wèn)題1：你真的認(rèn)識(shí)增值稅專用發(fā)票么？
問(wèn)題2：接受假發(fā)票對(duì)公司的損失到底有多大？
問(wèn)題3：增值稅發(fā)票已過(guò)認(rèn)證期如何處理？
問(wèn)題4：取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票超過(guò)180天能否退回重開？
問(wèn)題5：提前付款進(jìn)項(xiàng)稅需不需要轉(zhuǎn)出？
2、采購(gòu)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的增值稅處理
問(wèn)題6：固定資產(chǎn)抵扣標(biāo)準(zhǔn)，按GB/T14885-2010還是GB/T14885-1994？
問(wèn)題7：專項(xiàng)用途資金購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅處理？
問(wèn)題8：購(gòu)買非生產(chǎn)設(shè)備如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
問(wèn)題9：自制固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？
問(wèn)題10：融資租入設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？
問(wèn)題11：購(gòu)入汽車進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣么？
問(wèn)題12：稅控專用設(shè)備發(fā)票如何入賬及抵扣？
3、印花稅相關(guān)涉稅處理
問(wèn)題13：融資租賃合同如何計(jì)征印花稅？
問(wèn)題14：哪些許可證需要繳納印花稅？
問(wèn)題15：以設(shè)備和材料進(jìn)行投資是否貼花？
4、特殊事項(xiàng)稅務(wù)處理
問(wèn)題16：向個(gè)人購(gòu)買培訓(xùn)服務(wù)是否涉及營(yíng)業(yè)稅？
問(wèn)題17：境外采購(gòu)是否需代扣代繳稅金，如何操作？
問(wèn)題18：在產(chǎn)品發(fā)生損耗如何申報(bào)扣款？

二、倉(cāng)儲(chǔ)物流環(huán)節(jié)
1、倉(cāng)儲(chǔ)物流環(huán)節(jié)涉稅分析
問(wèn)題19：運(yùn)輸途中貨物損壞進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
問(wèn)題20：在途貨物丟失如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
問(wèn)題21：運(yùn)費(fèi)發(fā)票與貨物發(fā)票上貨物數(shù)量不同是否影響進(jìn)項(xiàng)稅抵扣？
問(wèn)題22：鐵路運(yùn)輸發(fā)票抵扣期限如何規(guī)定？
問(wèn)題23：貨物移送運(yùn)費(fèi)可否計(jì)入存貨成本？
問(wèn)題24：企業(yè)機(jī)構(gòu)間移送貨物如何繳納增值稅？

三、銷售環(huán)節(jié)
1、采取不同銷售方式的增值稅處理
問(wèn)題25：會(huì)計(jì)收入確認(rèn)扣繳與稅法口徑到底有何"出入"？
問(wèn)題26：如何正確確認(rèn)企業(yè)所得稅與增值稅應(yīng)稅收入？
問(wèn)題27：如何正確理解"混合銷售行為"？
問(wèn)題28：發(fā)生銷售折讓、折扣時(shí)，如何開具發(fā)票和納稅？
問(wèn)題29：發(fā)生銷售折讓、折扣如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
問(wèn)題30：付款方式改變導(dǎo)致應(yīng)收款減少如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
問(wèn)題31：紅字發(fā)票能認(rèn)證么？
問(wèn)題32：采取分期收款、預(yù)收款方式銷售風(fēng)險(xiǎn)孰大？
問(wèn)題33：3年以上應(yīng)收賬款如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
2、極易忽視的視同銷售行為涉稅分析
問(wèn)題34：視同銷售增值稅申報(bào)錯(cuò)誤如何處理？
問(wèn)題35：展銷、檢測(cè)的樣品是否屬于視同銷售？
問(wèn)題36："三包"領(lǐng)用的庫(kù)存商品是否視同銷售？
問(wèn)題37：視同銷售的會(huì)計(jì)和稅法處理方式有何不同？
3、"四不像"收入涉稅分析 問(wèn)題38：增值稅即征即退收入是否屬于不征稅收入？
問(wèn)題39：不征稅收入應(yīng)如何處理？
問(wèn)題40：母子公司相互提供服務(wù)如何納稅?

四、經(jīng)營(yíng)支持環(huán)節(jié)涉稅問(wèn)題分析
1、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何做稅務(wù)處理

問(wèn)題41：如何界定業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出范圍？
問(wèn)題42：可扣除的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)符合哪些條件？
2、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)涉稅處理分析
問(wèn)題43：查補(bǔ)收入可否作為三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的扣除基數(shù)？
問(wèn)題44:視同銷售收入是否在計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的銷售收入中？
問(wèn)題45：職工培訓(xùn)期間的住宿費(fèi)能否作為職工教育經(jīng)費(fèi)列支？
問(wèn)題46：特聘講師費(fèi)用能否列支為教育經(jīng)費(fèi)?
問(wèn)題47：工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)如何確定？
問(wèn)題48："福利費(fèi)"口徑應(yīng)如何掌握?
問(wèn)題49：防暑降溫費(fèi)如何稅務(wù)處理？
問(wèn)題50：娛樂(lè)費(fèi)用能否列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
問(wèn)題51：福利費(fèi)發(fā)票能"隨便"么？
3、公益性捐贈(zèng)利大？or弊大？
問(wèn)題52：公益捐贈(zèng)支出如何稅前扣除？

五、重大投資及資本交易環(huán)節(jié)涉稅分析
1、購(gòu)買房產(chǎn)涉稅問(wèn)題分析
問(wèn)題53：如何確定房屋契稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？
問(wèn)題54：購(gòu)入房屋是否按房屋和土地繳納兩次契稅？
問(wèn)題55：在租用的地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？
問(wèn)題56：分次支付土地出讓金如何計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)交房產(chǎn)稅？
問(wèn)題57：如何理解將地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？
問(wèn)題58：車間設(shè)備大修與房產(chǎn)稅有何"瓜葛"？
問(wèn)題59：哪些設(shè)備要計(jì)入房產(chǎn)原值繳稅？
2、購(gòu)買土地涉稅問(wèn)題分析
問(wèn)題60：耕地占用稅是否必須由第一使用人繳納？
問(wèn)題61：耕地占用稅與土地使用稅有何異同？
問(wèn)題62：如何確定計(jì)提土地使用稅的時(shí)點(diǎn)？
3、無(wú)形資產(chǎn)涉稅問(wèn)題分析
問(wèn)題63：專有技術(shù)投資如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
問(wèn)題64：如何劃分商標(biāo)使用費(fèi)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)？
問(wèn)題65：專利技術(shù)的特權(quán)使用費(fèi)是否免交營(yíng)業(yè)稅？
4、借款利息支出所得稅前扣除分析
（1）向金融企業(yè)借款
問(wèn)題66：小額貸款公司是否屬于金融機(jī)構(gòu)？
問(wèn)題67：委托貸款是否屬于向金融機(jī)構(gòu)的貸款？
問(wèn)題68：對(duì)利率有何要求？
（2）向非金融企業(yè)借款
（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)息借款的利息支出是否涉稅？
問(wèn)題69：集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間借款利息是否應(yīng)開具發(fā)票？
5、重大資產(chǎn)交易
問(wèn)題70：股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及哪些稅務(wù)問(wèn)題？
問(wèn)題71：股權(quán)轉(zhuǎn)讓方、受讓方涉及的稅務(wù)問(wèn)題有何不同？
問(wèn)題72：劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)到子公司是否繳納企業(yè)所得稅？
問(wèn)題73：暫估入賬固定資產(chǎn)的折舊能否稅前扣除？
問(wèn)題74：閑置資產(chǎn)折舊所得稅如何處理？
問(wèn)題75：實(shí)際資產(chǎn)損失與法定資產(chǎn)損失有何區(qū)別？
問(wèn)題76：不處理非正常損失劃算么？
問(wèn)題77：股權(quán)投資分紅如何繳稅？
問(wèn)題78：非貨幣資產(chǎn)出資涉及的企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題79：固定資產(chǎn)抵債發(fā)生的損失能否稅前扣除？
6、印花稅相關(guān)問(wèn)題
問(wèn)題80：股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否代扣代繳印花稅？
問(wèn)題81：未全額發(fā)生的借款合同如何貼花 ？
問(wèn)題82：未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本如何貼花？

第三部分：稅收優(yōu)惠你了么？
問(wèn)題83：哪些優(yōu)惠需要備案？
問(wèn)題84：以前年度免稅事項(xiàng)能否補(bǔ)充備案？
問(wèn)題85：研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除？
問(wèn)題86：聘用殘疾人有何稅收優(yōu)惠？