第一部分 收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)及疑難問(wèn)題解析
1、采取直接收款方式銷售貨物的業(yè)務(wù)處理
  【案例】采取直接收款方式銷售貨物，為什么稅務(wù)局要企業(yè)必須交企業(yè)所得稅，
   卻暫時(shí)不用交增值稅？
   企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的時(shí)間與增值稅確認(rèn)收入的時(shí)間到底有什么不同？
2、企業(yè)確認(rèn)收入會(huì)計(jì)和稅法的最大差異在哪里？
   廣東省房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款可以計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？如何處理？
   房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款申報(bào)表填制技巧。
3、支付返利給大賣場(chǎng)時(shí)，大賣場(chǎng)給的是銷售發(fā)票可以稅前扣除嗎？
  【案例】家樂(lè)福和沃爾瑪 兩種商業(yè)模式區(qū)別在哪里，如何進(jìn)行稅收籌劃？
1、不征稅收入正規(guī)的賬務(wù)如何處理？
   變通的賬務(wù)如何處理？
   不征稅收入的報(bào)表填制方案。
2、什么叫 "基金避稅寶"？為什么稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)"基金避稅寶"就會(huì)責(zé)令企業(yè)調(diào)整？
3、企業(yè)取得搬遷補(bǔ)償收入能適用國(guó)稅函[2009]118號(hào)文件嗎？
4、企業(yè)按照稅收規(guī)定取得的增值稅出口退稅，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的爭(zhēng)議點(diǎn)。
1、國(guó)債持有期間未兌付的利息收入允許作為免稅收入，如何理解？
   申報(bào)時(shí)需要注意的哪些問(wèn)題？
2、應(yīng)稅所得不能彌補(bǔ)減征、免征虧損的詳解。
3、虧損彌補(bǔ)是向前彌補(bǔ)還是向后彌補(bǔ)？但是，為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補(bǔ)？
4、企業(yè)取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得如何分?jǐn)偲陂g費(fèi)用？
5、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》與國(guó)稅函[2009]203號(hào)對(duì)證書(shū)的認(rèn)定到底有什么
   大的差異？這兩份文件的指標(biāo)年度有什么不同？
   稅務(wù)局對(duì)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)地核查的重點(diǎn)內(nèi)容有哪些，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？
6、既是高新技術(shù)企業(yè)又是軟件企業(yè)如何做稅收籌劃？
7、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除是不完全列舉還是正列舉？
   稅務(wù)局重點(diǎn)審核研發(fā)費(fèi)的5大方面內(nèi)容。
   購(gòu)進(jìn)用于高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)用的原材料的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的疑難問(wèn)題。
8、為什么國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第48號(hào)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是一個(gè)利好政策？
9、利潤(rùn)分配匯出境外的三種籌劃方法哪一種的方法風(fēng)險(xiǎn)最大？
1、如何理解出租人租金提前一次性收取的，出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，
   在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。
2、出租人租金一半收租金，一半收管理費(fèi)的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法廣東省的
   稅務(wù)局認(rèn)同嗎？
3、房地產(chǎn)企業(yè)銷售地下人防車庫(kù)使用權(quán)，
   在廣東到底要不要視同銷售交土地增值稅？

1、賣房子贈(zèng)送家電、家俱交了營(yíng)業(yè)稅為什么國(guó)稅說(shuō)還要交增值稅？
2、回遷房如何視同銷售？回遷房可以按成本價(jià)計(jì)算營(yíng)業(yè)稅？
   成本價(jià)如何理解？廣州市地稅局的態(tài)度怎么樣？
1、企業(yè)低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)局一般會(huì)采取什么辦法進(jìn)行納稅調(diào)整？
2、廣東省允許自然人接受股權(quán)贈(zèng)與不交個(gè)人所得稅嗎？
第二部分 成本、費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)及疑難問(wèn)題解析
    為什么現(xiàn)在稅務(wù)局越來(lái)越喜歡使用合理性原則？
    根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2011年34號(hào)公告如何去規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
1、 廣東省為什么規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除？
2、 雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分稅款雖然可以稅前扣除了，
    但是會(huì)計(jì)分錄你能做對(duì)嗎？【賬務(wù)處理實(shí)務(wù)案例】
3、 案例：阿里巴巴借錢給員工買房到底是不是福利？里面有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
4、 薪酬制度優(yōu)化方案【案例】
1、浮動(dòng)利率在什么情況下才可以稅前扣除？
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款涉稅處理及納稅調(diào)整【案例】
3、向銀行借款時(shí)作為利息外費(fèi)用的顧問(wèn)費(fèi)稅前列支問(wèn)題解析
4、個(gè)人股東以資產(chǎn)抵押形式由個(gè)人向銀行貸款，所貸款項(xiàng)交由企業(yè)使用，
   應(yīng)支付的利息由企業(yè)全額付給銀行，企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎？
5、房地產(chǎn)企業(yè)向銀行貸不到款的前提下，是否運(yùn)用了對(duì)沖原則呢？ 到底
   什么是對(duì)沖原則？現(xiàn)在對(duì)沖還來(lái)的及嗎？
1、稅總2010年1月28日在線訪談 說(shuō)企業(yè)發(fā)給職工的過(guò)節(jié)費(fèi)既屬于工資總額，
   又作為福利費(fèi)，如何理解并進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、旅游費(fèi)的入賬憑證使用技巧；老總的EMBA學(xué)費(fèi)可以稅前扣除嗎？
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用與企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的關(guān)系。
4、報(bào)銷私車公用里的油費(fèi)廣東省可不可以稅前扣除？
5、職工飯?zhí)觅I菜時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票可以稅前扣除嗎？
1、現(xiàn)在廣東省已經(jīng)全面使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，企業(yè)取得“大頭小尾”廣告
   網(wǎng)絡(luò)發(fā)票可以稅前扣除嗎？企業(yè)應(yīng)如何防范？
2、為什么說(shuō)虛開(kāi)廣告發(fā)票是死路一條？稅務(wù)局是怎么檢查企業(yè)虛開(kāi)廣告
   發(fā)票的？