各主管局、集團(tuán)公司，各區(qū)縣財(cái)政局、市財(cái)政監(jiān)督局：

　　為做好2011年度本市外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2011年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》（財(cái)企[2011]346號(hào)）文件規(guī)定，現(xiàn)將本市編報(bào)2011年度外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

　　一、本套報(bào)表為外商投資企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送的年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表統(tǒng)一格式，適用于具有法人資格、獨(dú)立核算，并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表的外商投資企業(yè)填報(bào)。

　　二、本套決算報(bào)表由報(bào)表封面、主表和補(bǔ)充指標(biāo)表組成。

　?。ㄒ唬┲鞅碇饕獮橘Y產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表；

　?。ǘ┭a(bǔ)充指標(biāo)表為財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充表。

　　三、外商投資企業(yè)應(yīng)根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)以及完整的賬簿記錄等資料，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度，在全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)和權(quán)益、正確結(jié)轉(zhuǎn)損益、依法審計(jì)等年終決算工作基礎(chǔ)上，按照本套報(bào)表格式和編制說明等具體要求，以2011年12月31日年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算結(jié)果和其他有關(guān)資料填報(bào)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性，并按規(guī)定認(rèn)真做好2011年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。

　　四、外商投資企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定，將年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表、編制說明、財(cái)務(wù)情況說明書、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告等，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)。為便于區(qū)縣財(cái)政部門和企業(yè)主管部門聯(lián)系報(bào)表負(fù)責(zé)人，今年本市在軟件內(nèi)增設(shè)：報(bào)表負(fù)責(zé)聯(lián)系人手機(jī)和e-mail地址，企業(yè)自愿報(bào)備。

　　五、國有及國有控股的外商投資企業(yè)除編制2011度本企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表外，還應(yīng)按照上海市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)本市2011年度地方企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表格式和編制說明的通知》（滬財(cái)企[2011]82號(hào)）的規(guī)定，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表錄入數(shù)據(jù)軟盤，并及時(shí)上報(bào)控股單位?？毓蓡挝粦?yīng)在審核無誤的基礎(chǔ)上進(jìn)行匯總，并將匯總的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表及匯總軟盤在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)。

　　六、各區(qū)縣財(cái)政局、市財(cái)政監(jiān)督局應(yīng)認(rèn)真審核和匯總外商投資企業(yè)2011年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表，將年報(bào)匯總數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成久其軟件JIO文件格式。在2012年7月11日—12日間，由市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中心負(fù)責(zé)匯審、匯總結(jié)果報(bào)市財(cái)政局，（上海市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中心受理。地址：陸家浜路1054號(hào)11樓1104室；郵政編碼：200011）。上報(bào)內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬﹨R總的外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、編制說明，決算報(bào)表按主輔表的順序加具封面、裝訂成冊(cè)并加蓋本單位公章；

　?。ǘ﹨R總和全部分戶企業(yè)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、匯總財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及決算工作總結(jié)的電子文檔。

　?。ㄈ┩馍掏顿Y企業(yè)決算分析報(bào)告及決算工作總結(jié)（加蓋本單位公章）。分析報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)投產(chǎn)和經(jīng)營情況、報(bào)表匯總情況、企業(yè)財(cái)務(wù)管理等存在的問題；工作總結(jié)包括外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢情況，決算工作中存在的問題、建議等。

　　七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表參數(shù)下載

　　各相關(guān)單位應(yīng)登錄上海財(cái)政網(wǎng)（www.czj.sh.gov.cn），下載2011年外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表參數(shù)。

　　附件：1.上海市2011年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表；

　　　　　2.上海市2011年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制說明。

　　上海市財(cái)政局

　　二〇一一年十二月十六日