各區(qū)縣財(cái)政局：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第186號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，及財(cái)政部《關(guān)于編制2011年度中央和地方財(cái)政決算（草案）的通知》（財(cái)庫(kù)[2011]150號(hào)）要求，現(xiàn)將本市編制2011年度財(cái)政總決算（草案）的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、做好年終決算前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

　　（一）做好年終財(cái)政收支清理。認(rèn)真核實(shí)年度預(yù)算及其調(diào)整變動(dòng)情況，全面清理本年應(yīng)收應(yīng)支款項(xiàng)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)之間、財(cái)政部門(mén)與各主管部門(mén)之間，主管部門(mén)與所屬預(yù)算單位之間，要及時(shí)核實(shí)結(jié)清撥款和各項(xiàng)往來(lái)賬款。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要會(huì)同國(guó)家金庫(kù)、收入征收機(jī)關(guān)及有關(guān)單位將財(cái)政收支數(shù)字核對(duì)一致，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，為完整準(zhǔn)確地編制決算打好基礎(chǔ)。

　?。ǘ?zhǔn)確把握銀行間清算系統(tǒng)年底運(yùn)行時(shí)間。2011年底，銀行間支付清算系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間為：

　　12月30日系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間：大額支付系統(tǒng)“日間業(yè)務(wù)處理”時(shí)間調(diào)整為8：30至21：00，“清算窗口”時(shí)間為21：00至21：30；小額支付系統(tǒng)日切時(shí)間為16：00.

　　12月31日系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間：大額支付系統(tǒng)“日間業(yè)務(wù)處理”時(shí)間調(diào)整為8：30至22：00，“清算窗口”時(shí)間為22：00至22：30；小額支付系統(tǒng)的日切時(shí)間調(diào)整為21：00.

　　各級(jí)財(cái)政部門(mén)要準(zhǔn)備把握銀行間清算系統(tǒng)年底運(yùn)行時(shí)間，及時(shí)做好年終財(cái)政收支和決算工作。

　　二、做好2011年年終結(jié)賬及年終報(bào)表報(bào)送工作

　　各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)要把握好財(cái)政收支年終結(jié)賬時(shí)間，及時(shí)做好年終收支報(bào)表編報(bào)工作。2011年財(cái)政收支年終結(jié)賬時(shí)間及2011年12月月報(bào)報(bào)送時(shí)間安排為：

　　（一）收入結(jié)賬

　　全市各代理支庫(kù)2011年12月份國(guó)庫(kù)收入結(jié)賬日為12月23日，即截至當(dāng)天第一場(chǎng)同城票據(jù)交換（指各商業(yè)銀行12月22日18：00提出的票據(jù)）提回的稅收收入及非稅款項(xiàng)，納入2011年預(yù)算收入，此后收納的款項(xiàng)納入2012年預(yù)算收入。

　　12月23日第二場(chǎng)同城票據(jù)交換，傳送各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)于12月23日上午第一次結(jié)報(bào)產(chǎn)生的各級(jí)次預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表信息。

　　12月26日第一場(chǎng)同城票據(jù)交換，傳送各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)當(dāng)年度各級(jí)次最后一份更正業(yè)務(wù)預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表。

　　（二）支出結(jié)賬

　　各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)各自財(cái)政業(yè)務(wù)支出需要，結(jié)合銀行清算系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間，確定各自財(cái)政支出結(jié)賬時(shí)間。各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)支出結(jié)賬時(shí)間原則上不超過(guò)12月28日。

　　（三）年終報(bào)表報(bào)送時(shí)間

　　1.收入報(bào)表報(bào)送時(shí)間。2011年12月收入報(bào)表報(bào)送時(shí)間為12月27日下午17：00前。各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)于12月27日下午17：00前將本級(jí)財(cái)政收入月報(bào)報(bào)表電子版通過(guò)財(cái)政FTP系統(tǒng)發(fā)送至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處，同時(shí)將含中央級(jí)、市級(jí)和區(qū)（縣）級(jí)預(yù)算收入銀行對(duì)賬單（紙質(zhì)）報(bào)送至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處。

　　2.支出報(bào)表報(bào)送時(shí)間。2011年12月支出報(bào)表報(bào)送時(shí)間為12月30日下午17：00前。各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)于12月30日下午17：00前將本級(jí)財(cái)政支出月報(bào)報(bào)表電子版通過(guò)財(cái)政FTP系統(tǒng)發(fā)送至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處。

　　3.年度報(bào)表報(bào)送時(shí)間。2011年預(yù)算收支年度報(bào)表報(bào)送時(shí)間為12月30日下午17：00前。各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)于12月30日下午17：00前將本級(jí)財(cái)政收支年度報(bào)表電子版通過(guò)財(cái)政FTP系統(tǒng)發(fā)送至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（需經(jīng)國(guó)庫(kù)處審核確認(rèn)），同時(shí)報(bào)送“預(yù)算執(zhí)行信息系統(tǒng)”12月報(bào)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)精確到萬(wàn)元（小數(shù)點(diǎn)后兩位）。各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)要做好財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算收入更正入庫(kù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保財(cái)政預(yù)算收支數(shù)字準(zhǔn)確。

　　各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)，應(yīng)于2012年上班第一個(gè)工作日上報(bào)蓋區(qū)縣財(cái)政局章的財(cái)政收支年度報(bào)表（用B4紙打?。?。

　　本年收支結(jié)賬后不設(shè)報(bào)解調(diào)整期，為確保年終財(cái)政支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各單位在上報(bào)年終月報(bào)后，支出“類”“款”“項(xiàng)”一般不再進(jìn)行調(diào)整。

　　三、做好2011年度財(cái)政總決算編審相關(guān)工作

　　各地區(qū)、各部門(mén)要繼續(xù)按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”原則，認(rèn)真做好2011年度財(cái)政總決算編審工作。按照國(guó)務(wù)院和本市有關(guān)要求，加快推進(jìn)決算公開(kāi)工作。

　　（一）抓好財(cái)政決算編審工作

　　各區(qū)縣要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)決算工作組織領(lǐng)導(dǎo)，建立協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的決算工作程序。進(jìn)一步加大對(duì)決算工作人、財(cái)、物等方面的保障力度，及時(shí)解決決算工作中存在的問(wèn)題。重點(diǎn)抓好決算布置和編審等關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，確保決算人員熟悉了解有關(guān)政策和規(guī)定，準(zhǔn)確把握填報(bào)口徑，熟練運(yùn)用決算軟件，嚴(yán)格按照編審要求填報(bào)數(shù)據(jù)，認(rèn)真細(xì)致做好數(shù)據(jù)審核，提高決算數(shù)據(jù)質(zhì)量。

　　（二）做好決算前對(duì)賬工作

　　做好年終決算前有關(guān)賬簿、報(bào)表的對(duì)賬工作，認(rèn)真核對(duì)各級(jí)財(cái)政部門(mén)與國(guó)家金庫(kù)、收入征收機(jī)關(guān)間收入數(shù)據(jù)，核對(duì)各級(jí)財(cái)政部門(mén)與銀行以及預(yù)算單位間支出數(shù)據(jù)，核對(duì)財(cái)政部門(mén)與人民銀行及預(yù)算單位零余額賬戶授權(quán)額度數(shù)據(jù)。對(duì)于對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)嚴(yán)格按照“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正”的原則及時(shí)辦理更正，確保賬賬、賬表、賬簿、賬實(shí)、賬據(jù)、內(nèi)外賬務(wù)六相符。

　　（三）加快推進(jìn)決算公開(kāi)工作

　　按照《中華人民共和國(guó)政府信息公開(kāi)條例》和國(guó)務(wù)院要求的規(guī)定，做好決算公開(kāi)工作。積極穩(wěn)妥推進(jìn)財(cái)政總決算和部門(mén)決算公開(kāi)，落實(shí)部門(mén)決算公開(kāi)的主體責(zé)任，進(jìn)一步擴(kuò)大公開(kāi)范圍、細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容，重點(diǎn)做好“三公”經(jīng)費(fèi)和行政經(jīng)費(fèi)公開(kāi)工作。要建立健全決算公開(kāi)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，不斷提高決算編制水平，夯實(shí)決算公開(kāi)基礎(chǔ)，并積極做好決算公開(kāi)后的解釋說(shuō)明工作。

　　（四）加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)分析利用

　　財(cái)政決算是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和單位財(cái)務(wù)狀況的綜合反映，決算數(shù)據(jù)也是預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。要加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)分析利用，建立健全預(yù)決算互動(dòng)機(jī)制。與國(guó)家預(yù)算體系不斷完善相適應(yīng)，研究建立由公共財(cái)政決算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算、政府性基金決算和社會(huì)保險(xiǎn)基金決算組成的有機(jī)銜接的國(guó)家財(cái)政決算體系；進(jìn)一步提高地方預(yù)算完整性，研究建立跟蹤統(tǒng)計(jì)反饋機(jī)制，及時(shí)反映地方年初預(yù)算到位率和預(yù)算調(diào)整情況；配合預(yù)決算公開(kāi)，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)決算和部門(mén)預(yù)決算銜接工作研究；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、減少結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和規(guī)范財(cái)政權(quán)責(zé)發(fā)生制列支等工作研究；切實(shí)保障和改善民生，繼續(xù)研究“民生”等大口徑支出統(tǒng)計(jì)問(wèn)題。要積極關(guān)注政策變化和預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)，發(fā)揮決算數(shù)據(jù)全面、翔實(shí)的優(yōu)勢(shì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，促進(jìn)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行管理水平不斷提高。

　　（五）做好財(cái)政決算報(bào)送工作

　　1.各區(qū)縣應(yīng)于2012年1月31日前，將《2011年財(cái)政總決算報(bào)表》中的一般預(yù)算收支決算總表、基金預(yù)算收支決算總表、一般預(yù)算收入決算明細(xì)表及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算明細(xì)表報(bào)送市財(cái)政局（含電子文件，下同）；于2012年2月29日前，將本地區(qū)全套《2011年度財(cái)政總決算報(bào)表》報(bào)送市財(cái)政局一份。決算會(huì)審后，應(yīng)于5天內(nèi)再報(bào)送經(jīng)同級(jí)人民政府審定后的全套《2011年財(cái)政總決算報(bào)表》一份，并抄送同級(jí)審計(jì)局。

　　2.各區(qū)縣財(cái)政局除編報(bào)規(guī)定的決算報(bào)表外，還需編寫(xiě)決算說(shuō)明書(shū)，總結(jié)一年來(lái)預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果，并另行編寫(xiě)決算附注、財(cái)政收支平衡及財(cái)政決算編審工作的總結(jié)，隨同《2011年財(cái)政總決算報(bào)表》一起報(bào)送。

　　3.各區(qū)縣《2010年財(cái)政總決算報(bào)表》由市財(cái)政局統(tǒng)一制定下發(fā)。各單位在決算表中不得自行增減表格（分析表中可以增加報(bào)表，不可以刪除報(bào)表），也不得在決算表表格中自行增減項(xiàng)目或改動(dòng)表格格式。

　　四、其他事宜

　?。ㄒ唬╆P(guān)于上級(jí)補(bǔ)助收入的編報(bào)問(wèn)題。進(jìn)一步加強(qiáng)上級(jí)補(bǔ)助收入的決算管理，要按照《市與區(qū)縣財(cái)政財(cái)力結(jié)算表》及《本市財(cái)政決算與結(jié)算對(duì)照表》，將上級(jí)財(cái)政對(duì)本地區(qū)（包括本級(jí)和下級(jí)）的稅收返還及轉(zhuǎn)移支付全額列入本級(jí)決算，同時(shí)在本級(jí)決算中反映對(duì)下級(jí)的稅收返還及轉(zhuǎn)移支付。要確保決算內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，自覺(jué)接受本級(jí)和上級(jí)人民代表大會(huì)及其常委會(huì)的監(jiān)督。

　　（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支單獨(dú)編報(bào)問(wèn)題。本市2011年財(cái)政收支報(bào)表中，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支單獨(dú)編報(bào)。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支與一般公共預(yù)算收支不應(yīng)重復(fù)計(jì)算。

　　（三）根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于從土地出讓收益中計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)綜[2011]48號(hào)）和《關(guān)于從土地出讓收益中計(jì)提教育資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)綜[2011]62號(hào)）規(guī)定，各級(jí)財(cái)政需要從土地出讓收益中計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金，由于2011年12月財(cái)政收支月報(bào)報(bào)表格式不進(jìn)行改動(dòng)，各級(jí)財(cái)政計(jì)提的兩項(xiàng)資金將反映在“103014899 其他土地出讓收入”科目下。各區(qū)縣財(cái)政需報(bào)送《2011年12月補(bǔ)充預(yù)算收支月報(bào)表》，反映國(guó)有土地出讓收益計(jì)提的教育資金和農(nóng)田水利資金及其使用情況。各區(qū)縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)于2011年12月27日17：00前及2011年12月30日17：00前報(bào)送《補(bǔ)充預(yù)算收支月報(bào)表》（單位到元）。

　　特此通知。

　　上海市財(cái)政局

　　二〇一一年十二月十二日