2010年12月至2011年3月，市審計局組織對2007年至2009年上海市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金（以下簡稱引導(dǎo)資金）使用及管理情況進行了審計調(diào)查。重點調(diào)查了引導(dǎo)資金支出情況，并抽查了60個單位的63個項目，涉及資金9905萬元，占三年下?lián)芤龑?dǎo)資金總量的27.5%.現(xiàn)將審計調(diào)查結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況和審計評價

　　根據(jù)市財政局和市發(fā)展改革委提供的資料反映，為了促進本市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加速發(fā)展，2007年至2009年，市財政局安排引導(dǎo)資金預(yù)算4億元，實際下?lián)?.6億元，共支持了信息服務(wù)、生產(chǎn)性服務(wù)、研發(fā)教育醫(yī)療等領(lǐng)域的427個項目。

　　審計調(diào)查結(jié)果表明，三年來，市發(fā)展改革委牽頭、市經(jīng)濟信息化委、市商務(wù)委、市財政局等部門共同組成的市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），積極完善引導(dǎo)資金的操作規(guī)范，在項目審定時共同決策，建立了市區(qū)分級管理模式，資金管理基本規(guī)范有效。引導(dǎo)資金在帶動社會投資向服務(wù)業(yè)聚集，加快生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展，提升現(xiàn)代服務(wù)聚集區(qū)功能等方面發(fā)揮了資金引導(dǎo)作用，資金使用基本符合政策扶持范圍。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)一些問題。

　　二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┵Y金管理制度不完善，影響資金使用效果。一是撥付機制不完善。經(jīng)抽查，17個項目由于資金在審批后一次性撥付，但項目尚未按期完工，造成共計3405.4萬元資金結(jié)存項目單位，占抽查項目數(shù)的26.98%.二是項目發(fā)生重大變更后缺乏資金調(diào)整機制。經(jīng)抽查，5個項目投資額和建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生變更，但未經(jīng)重新審批，資金扶持額也未及時調(diào)整，造成共計542萬元資金在項目變更期滯留項目單位。

　?。ǘ┎糠猪椖繀^(qū)（縣）配套資金不到位。截至2010年末，有7個區(qū)（縣）未按規(guī)定安排項目配套資金，或用其他財政扶持資金代替區(qū)（縣）配套資金，造成45個項目區(qū)（縣）應(yīng)配套資金未及時到位，涉及金額共計6320萬元。

　?。ㄈ┖笃隍炇窄h(huán)節(jié)管理薄弱。由于各區(qū)縣尚未建立明確的項目驗收制度，導(dǎo)致項目驗收環(huán)節(jié)管理薄弱。一是未及時驗收已完工項目，經(jīng)抽查17個區(qū)（縣）118個已完工項目，僅驗收49個，驗收率為41.5%.二是項目驗收程序不規(guī)范，有個別尚未完工項目提前完成驗收。

　　三、審計調(diào)查建議

　　（一）建議領(lǐng)導(dǎo)小組科學(xué)合理地制訂扶持項目資金撥付辦法，并建立健全項目重大變更的重新審核機制。

　　（二）建議市發(fā)展改革委和市財政局督促各區(qū)（縣）財政局及時安排項目配套資金。

　?。ㄈ┙ㄗh領(lǐng)導(dǎo)小組督促各區(qū)（縣）建立統(tǒng)一規(guī)范的項目驗收制度，落實已完工項目的驗收工作，強化項目后續(xù)管理。

　　四、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金領(lǐng)導(dǎo)小組高度重視審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，認真研究、修改完善《上海市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金操作規(guī)程》（以下簡稱《操作規(guī)程》），召開專題會議研究布置整改事項，赴相關(guān)區(qū)（縣）指導(dǎo)做好整改工作。

　　（一）在明確界定項目重大變更事項的基礎(chǔ)上建立了項目重大變更的重新審核機制，建立了引導(dǎo)資金撥付、收回機制和具體操作程序，并明確了監(jiān)督檢查職責(zé)。

　?。ǘ┮蟾鲄^(qū)（縣）按有關(guān)流程將配套資金盡快下?lián)苤另椖繂挝?，同時在新的操作規(guī)程中明確要求各區(qū)（縣）制定區(qū)（縣）級配套資金管理辦法，將配套資金納入年度財政預(yù)算安排，明確配套資金的支持時間節(jié)點和收回機制等。

　　（三）在新的《操作規(guī)程》中明確了項目驗收責(zé)任主體及相關(guān)驗收內(nèi)容，并督促區(qū)（縣）相關(guān)主管部門年底前統(tǒng)一組織驗收，規(guī)定項目完成后一年內(nèi)未驗收的，暫停區(qū)（縣）相關(guān)主管部門下一年度申請引導(dǎo)資金的資格，同時對驗收不規(guī)范的項目要重新組織驗收。