2011年1月至4月，市審計局組織對本市2009年至2010年自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重大項目專項資金的管理和使用情況進行了審計調(diào)查。本次審計調(diào)查共涉及市經(jīng)濟和信息化委及市科委負責(zé)管理的26個自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重大項目、“華虹‘909’工程升級改造”項目和市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，調(diào)查資金量為41.42億元，占兩年市財政局已撥專項資金的94.05%，現(xiàn)將審計調(diào)查結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況和審計評價

　　截至2010年末，本市自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重大項目專項資金歸集總量為114.17億元，其中市財政局2009年至2010年預(yù)算安排100億元，科教興市重大產(chǎn)業(yè)科技攻關(guān)項目專項存量資金14.17億元。實際撥付專項資金合計44.04億元，其中：34.04億元用于支持107個項目的資本金注入、貸款貼息、投資補助等，10億元設(shè)立市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。

　　審計調(diào)查結(jié)果表明，專項資金在推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了積極的引導(dǎo)作用。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題。

　　二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬╉椖啃略鐾顿Y申報、歸集不實，影響專項資金補貼準(zhǔn)確性

　　一是2個項目因新增投資申報不實多申請專項資金補貼3442.75萬元。如上海醫(yī)藥臨床研究中心在申報“醫(yī)藥臨床研究基地和外包服務(wù)功能建設(shè)”項目時，將上海楓林生物醫(yī)藥發(fā)展有限公司投資建設(shè)并承諾供其使用的“上海醫(yī)藥臨床醫(yī)學(xué)研究中心”科研辦公大樓15000平方米的投資額1.69億元作為項目新增投資內(nèi)容申報，由此多申請專項資金補貼1690萬元。

　　二是23個項目新增投資多歸集，涉及金額4.62億元。根據(jù)項目管理部門與項目單位簽訂的協(xié)議規(guī)定，新增投資是指2009年1月1日以后的投資。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于項目單位在歸集項目投資成本時未專賬核算等原因，23個項目將2008年及以前年度投資歸集為新增投資，或超范圍和重復(fù)歸集新增投資等，涉及金額共計4.62億元。

　　三是上海電氣風(fēng)電設(shè)備有限公司申報的“2-3.6MW大型風(fēng)機研制與產(chǎn)業(yè)化”項目，8306萬元設(shè)備投資無設(shè)備采購清單；上海電氣電站設(shè)備有限公司“1200MW超超臨界火電機組研制”等6個項目，申報的新增投資中雖有設(shè)備采購清單，但采購設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量和單價等要素不詳，涉及金額11.80億元。

　　（二）部分項目未完成階段性目標(biāo)

　　截至2010年末，抽查的26個項目中，有21個未完成新增投資進度計劃，其中11個項目進度計劃完成率不足50%，影響專項資金使用效益。此外，根據(jù)計劃任務(wù)書的進度安排，6個項目應(yīng)于2010年底完成，實際僅2個項目基本完成。如東方有線網(wǎng)絡(luò)有限公司“下一代廣電網(wǎng)（NGB）上海示范網(wǎng)”項目，計劃2010年末為50萬用戶配置具有電視互動功能的纜橋終端設(shè)備和相應(yīng)的數(shù)字機頂盒。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2010年末，實際僅為9.15萬戶用戶配置了高清數(shù)字機頂盒，完成計劃任務(wù)的18.30%.

　　（三）部分項目資金管理使用不規(guī)范

　　一是根據(jù)《上海市自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重大項目專項資金管理辦法》的規(guī)定，項目單位和國有投資單位要對專項資金實行專賬管理。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，15個項目未按上述規(guī)定實行專賬管理，占抽查的26個項目的57.69%.

　　二是不同項目管理部門資金核撥進度不一致。截至2010年末，抽查的26個項目中，4個項目實際完成新增投資4.21億元，占新增總投資的39.35%，專項資金僅撥付20%；22個項目實際完成新增投資34.12億元，占新增總投資的45.79%，專項資金已撥付73.92%.

　?。ㄋ模╉椖抠J款貼息執(zhí)行率低

　　截至2010年末，抽查的26個項目中，13個項目獲貸款貼息專項資金支持，涉及專項資金支持額度共計2.17億元。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，項目實施單位雖在項目申報時提供了相關(guān)銀行出具的貸款承諾函，但在項目實施過程中，由于項目單位實際未發(fā)生項目貸款及未及時申請貸款貼息等原因，截至2010年末，僅有5個項目實際申請項目貸款，其中2個項目實際獲得貼息補助，金額1259萬元，占13個項目貼息支持資金總額的5.99%.致使預(yù)算安排的貼息資金大部分未使用，影響了資金使用效益。

　　三、審計調(diào)查建議

　?。ㄒ唬╉椖抗芾聿块T應(yīng)進一步嚴(yán)格項目評審，完善和細化項目申報內(nèi)容，強化對項目可行性研究和項目申報資料的審核，明確規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行項目申報不實的處理處罰措施。

　?。ǘ╉椖抗芾聿块T應(yīng)加強對項目實施過程的監(jiān)管，完善項目推進機制，加強各部門之間的工作協(xié)調(diào)和信息溝通，形成推進合力，確保項目順利實施并發(fā)揮應(yīng)有的效益。

　?。ㄈ╉椖抗芾聿块T應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進度核撥專項資金，監(jiān)督項目實施單位規(guī)范項目財務(wù)管理，確保做到專賬核算，?？顚Ｓ?。

　?。ㄋ模╉椖抗芾聿块T應(yīng)進一步加強項目管理和資金預(yù)算管理，明確項目貸款貼息支持等方面的管理細則，提高專項資金的使用效益。

　　四、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　針對審計調(diào)查報告揭示的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市經(jīng)濟和信息化委以及市科委高度重視審計整改工作，召開專題會議，結(jié)合各自職責(zé)積極督促相關(guān)單位制定整改方案、進行整改。

　?。ㄒ唬椖啃略鐾顿Y申報、歸集不實，影響專項資金補貼準(zhǔn)確性的問題，其中：1個項目對于申報不實新增投資額已申報調(diào)減，并同比例調(diào)減專項資金支持額度1690萬元；22個項目已將2008年及以前年度的投資2.36億元、超范圍歸集的投資9482.57萬元、重復(fù)歸集的投資1072.34萬元調(diào)出了新增投資，金額合計3.42億元；7個項目申報的設(shè)備投資中未按規(guī)定提供設(shè)備采購清單或清單不詳?shù)膯栴}，3家項目單位已按要求提供、完善了詳細的設(shè)備采購清單。

　?。ǘΣ糠猪椖课赐瓿呻A段性目標(biāo)的問題，市有關(guān)部門多次召開專題會議強調(diào)，要求各項目單位加強項目進度的管理，盡快完成階段投資目標(biāo)，并將進一步加強跟蹤和督促檢查。

　?。ㄈΣ糠猪椖抠Y金管理使用不規(guī)范的問題，市發(fā)展改革委正在會同市財政局、市經(jīng)濟信息化未、市科委聯(lián)合研究制定《上海市自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重大項目評估管理辦法》，擬綜合考慮投資體諒、實施周期等因素，對項目中期評估及專項資金中期撥付做出明確規(guī)定。市科委通過組織專題研究、約談、培訓(xùn)等方式，督促項目單位整改按規(guī)定對專項資金進行專賬管理。同時，修訂完善專項資金管理意見和管理辦法。

　　審計發(fā)現(xiàn)的其他問題正在進一步整改中。

　　上海市審計局

　　2011年11月17日