2010年7月至10月，市審計(jì)局組織對(duì)本市2008年1月至2010年6月新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金的籌集、使用和管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。在采用全市問(wèn)卷調(diào)查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抽查了浦東、寶山、金山、奉賢、青浦、松江、崇明等7個(gè)區(qū)（縣），并延伸調(diào)查了上述區(qū)（縣）的48個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)），占抽查的7個(gè)區(qū)（縣）鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）總量的49%.現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　目前，本市新農(nóng)合主要涉及浦東、閔行、寶山、嘉定、松江、青浦、金山、奉賢、崇明共9個(gè)區(qū)（縣）。至2010年6月底，本市參加新農(nóng)合（以下簡(jiǎn)稱(chēng)參合）人數(shù)共計(jì)149.03萬(wàn)（2008年至2010年平均每年遞減5.9%），占本市農(nóng)業(yè)人口總數(shù)的91.4%.

　　2008年1月至2010年6月，新農(nóng)合基金籌集資金共計(jì)26.63億元，支出共計(jì)25.02億元，累計(jì)結(jié)余為9.35億元。

　　審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，近3年來(lái)，本市新農(nóng)合工作推進(jìn)力度逐步加強(qiáng)，農(nóng)民享有基本醫(yī)療保障基本達(dá)到全覆蓋，醫(yī)療保障水平逐步提高。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)部分新農(nóng)合政策及執(zhí)行和新農(nóng)合基金籌集、使用及管理等方面還存在一些問(wèn)題。

　　二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

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　　一是實(shí)現(xiàn)區(qū)（縣）統(tǒng)籌后，原鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）級(jí)層面歷年結(jié)余資金未明確用途。2010年已實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌的7個(gè)區(qū)（縣）中，除金山區(qū)、崇明縣將鎮(zhèn)級(jí)歷年結(jié)余資金統(tǒng)一歸集到區(qū)級(jí)層面管理外，松江等其余5個(gè)區(qū)的鎮(zhèn)級(jí)歷年結(jié)余資金共計(jì)2.95億元，均留存在鎮(zhèn)級(jí)層面，至今未明確使用辦法，造成結(jié)余資金未納入統(tǒng)籌管理范疇。

　　二是未按規(guī)定計(jì)提大病減貧醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助基金及風(fēng)險(xiǎn)基金。各區(qū)（縣）普遍未按規(guī)定在當(dāng)年統(tǒng)籌基金總額（含歷年結(jié)余部分）中計(jì)提大病減貧醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助基金。此外，審計(jì)抽查的7個(gè)區(qū)（縣）中，有金山、奉賢、崇明3個(gè)區(qū)（縣）未按規(guī)定建立新農(nóng)合風(fēng)險(xiǎn)基金。

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　　一是資金未及時(shí)撥付到位。截至審計(jì)日，市財(cái)政局已下?lián)艹缑鞯?個(gè)區(qū)（縣）2009年度市級(jí)財(cái)政新農(nóng)合補(bǔ)助資金8920萬(wàn)元，以及嘉定等9個(gè)區(qū)（縣）2008年度新農(nóng)合績(jī)效考核資金2300萬(wàn)元，各區(qū)（縣）尚未撥付到新農(nóng)合基金財(cái)政專(zhuān)戶或基金專(zhuān)戶。

　　二是基金使用不規(guī)范。青浦、嘉定、寶山3個(gè)區(qū)在基金使用過(guò)程中存在擴(kuò)大基金支出范圍等問(wèn)題，涉及金額共計(jì)2688萬(wàn)元。如2008年至2009年，寶山區(qū)在新農(nóng)合基金中列支應(yīng)由財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金承擔(dān)的門(mén)診診查費(fèi)減免補(bǔ)貼、60周歲以上老人個(gè)人繳費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼共計(jì)529.11萬(wàn)元。

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　　一是部分區(qū)（縣）的新農(nóng)合基金未實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶管理。截至2010年10月，已實(shí)現(xiàn)區(qū)級(jí)統(tǒng)籌的7個(gè)區(qū)（縣）中，閔行區(qū)、崇明縣未設(shè)置財(cái)政專(zhuān)戶。全市共有浦東新區(qū)曹路鎮(zhèn)等34個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存在新農(nóng)合基金與工作經(jīng)費(fèi)同賬戶核算的情況，占全市鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）總量的29%.

　　二是存在重復(fù)參?，F(xiàn)象。本市目前由市衛(wèi)生局單獨(dú)開(kāi)發(fā)新農(nóng)合信息系統(tǒng)，與其他相關(guān)部門(mén)不共享，缺乏有效核對(duì)手段。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2009年度有57557名城保人員參加了新農(nóng)合，占當(dāng)年參合總?cè)藬?shù)的3.64%.以2009年度各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼參合人員人均354.51元計(jì)算，因城保人員重復(fù)參保，財(cái)政補(bǔ)貼資金多撥付達(dá)2040.45萬(wàn)元。

　　三是新農(nóng)合報(bào)表數(shù)據(jù)采集不規(guī)范，造成報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際情況存在差異。如2009年報(bào)表反映基金總收入共計(jì)9.39億元、基金總支出共計(jì)9.41億元，審計(jì)核實(shí)后，基金總收入應(yīng)為9.6億元、基金總支出應(yīng)為10.14億元，差異率分別為2.2%和7.8%.

　　三、審計(jì)調(diào)查建議

　?。ㄒ唬┙ㄗh不斷完善本市新農(nóng)合制度。市衛(wèi)生局應(yīng)完善和執(zhí)行資金監(jiān)管政策，提高資金的使用效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

　?。ǘ┙ㄗh嚴(yán)格執(zhí)行新農(nóng)合基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范資金管理。市衛(wèi)生局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)全市各級(jí)新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，督促新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)確保新農(nóng)合基金專(zhuān)款專(zhuān)用；各級(jí)新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行新農(nóng)合相關(guān)政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障基金安全規(guī)范運(yùn)行。

　　（三）建議完善本市新農(nóng)合信息系統(tǒng)。市衛(wèi)生局應(yīng)督促新農(nóng)合各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)立足于規(guī)范管理、提高效率和便民的原則，進(jìn)一步完善新農(nóng)合信息系統(tǒng)，使其與本市新農(nóng)合發(fā)展相適應(yīng)，并與其他醫(yī)療保障系統(tǒng)相銜接，提高科學(xué)化管理水平。

　　四、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　市衛(wèi)生局高度重視審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，圍繞審計(jì)調(diào)查提出的問(wèn)題和建議進(jìn)行了專(zhuān)題研究，提出《上海郊區(qū)農(nóng)村合作制度需要加強(qiáng)和完善的方面》的書(shū)面報(bào)告上報(bào)市政府，研究完善政策制度，并督促相關(guān)部門(mén)和有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。

　　1.市衛(wèi)生局會(huì)同有關(guān)部門(mén)著手研究進(jìn)一步完善本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的指導(dǎo)意見(jiàn)，健全大病減負(fù)機(jī)制；崇明縣已制定《大病減貧醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助基金暫行辦法》。

　　2.各級(jí)單位高度重視新農(nóng)合基金籌集使用中存在的不規(guī)范問(wèn)題，有7個(gè)區(qū)（縣）已將補(bǔ)助資金及考核資金共計(jì)1.07億元撥付到位；寶山、嘉定2個(gè)區(qū)已歸還新農(nóng)合基金共計(jì)1785.56萬(wàn)元。

　　3.市衛(wèi)生局要求各區(qū)（縣）規(guī)范基金使用和管理，將基金全部納入?yún)^(qū)（縣）級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶管理。閔行、崇明2個(gè)區(qū)（縣）的業(yè)務(wù)主管部門(mén)已與區(qū)（縣）財(cái)政協(xié)商，或設(shè)立財(cái)政專(zhuān)戶，或?qū)嵭袑?zhuān)賬核算；積極與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，擬推動(dòng)實(shí)現(xiàn)參保信息的共享，避免重復(fù)參保現(xiàn)象；制定了《上海市新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度（暫行）》，明確統(tǒng)計(jì)口徑，要求各級(jí)機(jī)構(gòu)規(guī)范數(shù)據(jù)采集行為。

　　上海市審計(jì)局

　　2011年11月9日