為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護基金份額持有人合法權(quán)益，根據(jù)證券投資基金法律法規(guī)，我會起草了《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：

　　1.登陸中國政府法制信息網(wǎng)(網(wǎng)址：)，進入首頁左側(cè)的“部門規(guī)章草案意見征集系統(tǒng)”提出意見。

　　2.登陸中國證監(jiān)會網(wǎng)站(網(wǎng)址：)，進入“公開征求意見”點擊“《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法(征求意見稿)》”提出意見。

　　3.電子郵件：fundsupervision@csrc.gov.cn

　　通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈A座基金監(jiān)管部 郵編：100033

　　4.意見反饋截止時間為2012年12月2日。

中國證監(jiān)會

二〇一二年十月三十一日

證券投資基金托管業(yè)務管理辦法 (征求意見稿)

　　第一章 總則

　　第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關(guān)當事人合法權(quán)益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱證券投資基金(以下簡稱基金)托管，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任托管人，對公開募集設(shè)立的基金依法履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

　　第三條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務，應當經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)核準，依法取得基金托管資格。

　　未取得基金托管資格的商業(yè)銀行，不得從事基金托管業(yè)務。

　　第四條 基金托管人應當遵守法律、行政法規(guī)、基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。

　　第五條 基金托管人的專門基金托管部門的高級管理人員和其他從業(yè)人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。

　　第六條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

　　第七條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動進行自律管理。

　　第二章 基金托管機構(gòu)

　　第八條 申請基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡稱申請人)，應當具備下列條件：

　　(一)最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風險控制指標符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；

　　(二)設(shè)有專門的基金托管部門， 部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務運營的完整與獨立；

　　(三)基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，基金托管部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務崗位人員應具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經(jīng)驗；

　　(四)有安全保管基金財產(chǎn)、確保基金財產(chǎn)完整與獨立的條件；

　　(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

　　(六)基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；

　　(七)基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

　　(八)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；

　　(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄；

　　(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第九條 申請人應當具有健全的清算、交割業(yè)務制度，清算、交割系統(tǒng)應當符合下列規(guī)定：

　　(一)系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時匯劃到賬；

　　(二)從交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù)；

　　(三)與基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接；

　　(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

　　第十條 申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度，應當符合下列規(guī)定：

　　(一)基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng)；

　　(二)接觸到基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務崗位有單獨的辦公場所，無關(guān)人員不能隨意進入；

　　(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；

　　(四)有安全的基金托管業(yè)務數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

　　(五)有基金托管業(yè)務的應急處理方案，具備應急處理能力。

　　第十一條 申請人應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會：

　　(一)申請書；

　　(二)具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告；

　　(三)設(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明與承諾；

　　(四)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和崗位職責規(guī)定；

　　(五)基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況；

　　(六)關(guān)于安全保管基金財產(chǎn)有關(guān)條件的報告；

　　(七)關(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告；

　　(八)辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計方案和安裝調(diào)試情況報告；

　　(九)基金托管業(yè)務備份系統(tǒng)設(shè)計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告；

　　(十)相關(guān)業(yè)務規(guī)章制度，包括業(yè)務管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風險管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規(guī)章制度；

　　(十一)開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書；

　　(十二)中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　第十二條 中國證監(jiān)會應當自收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。

　　第十三條 中國證監(jiān)會應當自受理申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監(jiān)會；作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

　　中國銀監(jiān)會應當自收到會簽件之日起20個工作日內(nèi)，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

　　第十四條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，可以采取下列方式進行審查：

　　(一)以專家評審、核查等方式審查申請材料的內(nèi)容；

　　(二)聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查由兩名以上工作人員進行，現(xiàn)場檢查的時間不計算在前條規(guī)定的期限內(nèi)。

　　第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?；鹜泄苋藨敿皶r辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。

　　第三章 托管職責的履行

　　第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風險揭示充分、會計估值與披露安排科學合理。在基金托管協(xié)議中，還應對托管人與管理人之間的業(yè)務監(jiān)督與協(xié)作等職責進行詳細約定。

　　第十七條 基金托管人應當安全保管基金財產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定和托管協(xié)議約定履行下列職責：

　　(一)為所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的獨立與完整；

　　(二)建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)，及時核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；

　　(三)對基金財產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負保密義務，不向任何機構(gòu)或個人泄露相關(guān)信息和資料，法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機構(gòu)及審計要求除外。

　　第十八條 基金托管人應當與相關(guān)證券登記結(jié)算機構(gòu)簽訂結(jié)算交收協(xié)議，依法承擔作為市場結(jié)算參與人的相關(guān)職責。

　　基金托管人與基金管理人應當簽訂結(jié)算交收協(xié)議，明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風險控制方面的職責。基金清算交收過程中，出現(xiàn)基金財產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關(guān)損失，并報告中國證監(jiān)會。

　　第十九條 基金托管人與基金管理人應當按照《企業(yè)會計準則》及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估。當基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤時，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大。當基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)重大錯誤或估值出現(xiàn)重大偏離時，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。

　　第二十條 基金托管人應當依法辦理與基金托管業(yè)務有關(guān)的信息披露事項，包括但不限于：披露基金托管協(xié)議，對基金定期報告中有關(guān)基金財務報告等信息進行復核審查并出具意見，在基金年報報告和半年度報告中出具托管人報告，就專門基金托管部門負責人變動等重大事項發(fā)布臨時公告。

　　第二十一條 基金托管人應當制定基金投資監(jiān)督標準與監(jiān)督流程，通過設(shè)置預警指標等方式對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進行嚴格監(jiān)督，及時提示基金管理人違規(guī)風險。

　　當發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他相關(guān)規(guī)定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監(jiān)會，持續(xù)跟進基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。

　　第二十二條 基金托管人應當對所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進行定期復核，對于發(fā)現(xiàn)的基金收益分配違規(guī)失信行為，應及時通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。

　　第二十三條 對于轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；當基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，基金托管人應按規(guī)定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務。

　　第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業(yè)務，在從事基金托管業(yè)務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財產(chǎn)委托他人托管。

　　第二十五條 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務內(nèi)容、業(yè)務處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費用的計算方式和方法。

　　基金托管費用的計提方式和計算方法應在基金合同、基金招募說明書中明確列示。

　　第四章 托管業(yè)務內(nèi)部控制

　　第二十六條 基金托管人應當按照相關(guān)法律法規(guī)，針對基金托管業(yè)務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內(nèi)部控制體系，保持托管業(yè)務內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。

　　基金托管人應當每年聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所，或者由托管人內(nèi)部審計部門組織，針對基金托管法定業(yè)務和增值業(yè)務的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實施情況，開展相關(guān)審查與評估，出具評估報告。

　　第二十七條 基金托管人應當建立突發(fā)事件處理預案制度，對發(fā)生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或者嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預案妥善處理。

　　第二十八條 基金托管人應當健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資證券投資基金等相關(guān)活動的管理?；鹜泄懿块T的基金從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

　　第二十九條 基金托管人應當根據(jù)托管業(yè)務發(fā)展及其風險控制的需要，不斷完善托管業(yè)務信息技術(shù)系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務人員，規(guī)范崗位職責，加強職業(yè)培訓，保證托管服務質(zhì)量。

　　第三十條 基金托管人應當依法采取措施，確?；鹜泄芎突痄N售業(yè)務相互獨立，切實保障基金財產(chǎn)的完整與獨立。

　　第三十一條 基金托管人根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，按照法規(guī)規(guī)定和托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務的，應當對境外資產(chǎn)托管人進行盡職調(diào)查，制定遴選標準與程序，健全相關(guān)的業(yè)務風險管理和應急處理制度，加強對境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束。

　　第三十二條 基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業(yè)務的，應當設(shè)立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　　第五章 監(jiān)督管理與法律責任

　　第三十三條 相關(guān)機構(gòu)申請基金托管資格，隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請材料的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會不予受理或者不予行政許可，并給予警告，申請人在一年內(nèi)不得再次申請基金托管資格。

　　申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會撤銷基金托管資格，處以警告、罰款，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會可以區(qū)別不同情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；申請人在3年內(nèi)不得再次申請基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機關(guān)，追究刑事責任。

　　第三十四條 未取得基金托管資格擅自開辦基金托管業(yè)務的，責令改正，并處以警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處以警告、罰款。

　　第三十五條 基金托管人應當根據(jù)中國證監(jiān)會的要求，履行下列信息報送義務：

　　(一)基金投資運作監(jiān)督報告；

　　(二)基金托管業(yè)務運營情況報告；

　　(三)基金托管業(yè)務內(nèi)部控制年度評估報告；

　　(四)中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報送的其他材料。

　　第三十六條 當基金托管人發(fā)生下列情形之一的，應當自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告：

　　(一)專門基金托管部門的設(shè)置發(fā)生重大變更；

　　(二)托管人或其專門基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更；

　　(三)專門基金托管部門的高級管理人員發(fā)生變更；

　　(四)托管人及專門基金托管部門的高級管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監(jiān)管機構(gòu)、司法機關(guān)調(diào)查；

　　(五)涉及托管業(yè)務的重大訴訟或者仲裁；

　　(六)與基金托管業(yè)務相關(guān)的其他重大事項。

　　第三十七條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)日常監(jiān)管情況，對基金托管人的專門基金托管部門進行現(xiàn)場檢查，并采取下列措施：

　　(一)要求提供與檢查事項有關(guān)的文件、會議記錄、報表、憑證和其他資料，查閱、復制與檢查事項有關(guān)的文件；

　　(二)詢問相關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項做出說明；

　　(三)檢查基金托管業(yè)務系統(tǒng)；

　　(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他措施。

　　中國證監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查后，應當向被檢查的基金托管人出具檢查結(jié)論?；鹜泄苋思坝嘘P(guān)人員應當配合中國證監(jiān)會進行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料，或者提供不真實、不準確、不完整的資料。

　　第三十八條 基金托管人違反本辦法規(guī)定，中國證監(jiān)會應責令限期整改，整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務；對直接負責的基金托管業(yè)務主管人員和其他直接責任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。

　　第三十九條 對有下列情形之一的基金托管人，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會可以依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國證監(jiān)會依法給予罰款，可以并處暫停或者吊銷基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作：

　　(一)連續(xù)三年沒有開展基金托管業(yè)務的；

　　(二)未能在規(guī)定時間內(nèi)通過整改驗收的；

　　(三)違反法律法規(guī)，情節(jié)嚴重的；

　　(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

　　第六章 附則

　　第四十條 本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行。

　　第四十一條 本辦法自 年 月 日起施行，《證券投資基金托管資格管理辦法》(中國證監(jiān)會 中國銀監(jiān)會令[2004]26號)同時廢止。

　　《證券投資基金托管資格管理辦法》修訂暨《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法(征求意見稿)》起草說明

　　為進一步規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，不斷提高基金托管業(yè)務運作與服務水平，我們近期修訂了《證券投資基金托管資格管理辦法》(中國證監(jiān)會 中國銀監(jiān)會令[2004]26號，以下簡稱《資格管理辦法》)，在此基礎(chǔ)上重新起草制定了《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》(以下簡稱《業(yè)務管理辦法》)。現(xiàn)將相關(guān)情況說明如下：

　　一、起草背景與過程

　　我國證券投資基金行業(yè)從1998年發(fā)展伊始，即引入強制托管制度，基金托管人與基金管理人作為公募基金的共同受托人，履行相關(guān)法定受托職責。2004年11月，根據(jù)《證券投資基金法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會與中國銀監(jiān)會聯(lián)合頒布了《資格管理辦法》，對基金托管人的資格準入、審核程序以及監(jiān)督管理等方面做出了較為詳盡的規(guī)定?；鹦袠I(yè)發(fā)展十余年來，基金托管制度在規(guī)范基金運作、防范各類風險、保障基金份額持有人合法權(quán)益等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。截至2012年9月底，全行業(yè)共有基金托管銀行18家，托管基金1100只，基金托管總份額約2.77萬億份，基金托管凈值規(guī)模合計2.37萬億元。

　　此次啟動《資格管理辦法》修訂、并著手制定《業(yè)務管理辦法》，主要基于以下兩點考慮：

　　(一)推進基金托管業(yè)務穩(wěn)步對外開放，提升基金托管服務水平，進一步優(yōu)化我國基金托管制度。

　　長期以來，我會持續(xù)推進基金業(yè)穩(wěn)步、有序?qū)ν忾_放，從設(shè)立合資基金管理公司、推出QDII業(yè)務到允許基金管理公司在香港設(shè)立境外子公司并開展RQFII業(yè)務，各項開放政策取得良好成效。對公募基金其他業(yè)務領(lǐng)域的后續(xù)開放，我會秉持積極開明的態(tài)度。2011年5月，我會經(jīng)商中國銀監(jiān)會，在第三輪中美戰(zhàn)略與經(jīng)濟對話中承諾，擬通過修改《資格管理辦法》等法規(guī)的限制，允許符合審慎監(jiān)管要求并具備一定資質(zhì)條件的在華外資法人銀行在獲得基金托管資格上享受與本國銀行同等權(quán)利。

　　從過往幾年外資法人銀行在境內(nèi)開展QFII托管等業(yè)務實踐看，目前部分在華外資法人銀行已積累了較為豐富的托管業(yè)務經(jīng)驗。允許具備一定資質(zhì)條件的外資法人銀行開展基金托管業(yè)務，將有助于引入境外成熟市場的先進托管經(jīng)驗，推動我國基金托管行業(yè)市場化競爭，提升基金托管服務水平，從而進一步優(yōu)化我國基金托管制度。

　　(二)進一步強化基金托管人的受托職責，加強托管業(yè)務內(nèi)部控制，更好保護基金份額持有人的合法權(quán)益。

　　按照《證券投資基金法》，我國基金托管人需要履行安全保管基金財產(chǎn)、計算并復核基金資產(chǎn)凈值、辦理基金清算交割、監(jiān)督基金投資運作、召集基金持有人大會等多項職責。與境外基金保管人、目前境內(nèi)其他托管產(chǎn)品的托管人不同，我國公募基金托管人扮演著共同受托人的角色，其法定職責的內(nèi)容更多，責任更大。

　　十余年來，各基金托管銀行較好的履行了法定的托管職責，對促進基金業(yè)持續(xù)規(guī)范發(fā)展發(fā)揮了重要作用。然而，隨著基金市場的發(fā)展，基金托管業(yè)務發(fā)展也面臨一些挑戰(zhàn)。一方面，基金產(chǎn)品創(chuàng)新速度加快，基金產(chǎn)品數(shù)量增多且運作復雜度不斷提高，對基金托管人在業(yè)務系統(tǒng)投入及專業(yè)人員配備等方面提出了更高要求，在新的市場競爭環(huán)境下，基金托管人需要進一步強化受托責任意識，同時提高托管運作能力與服務水平。另一方面，目前我國基金托管銀行自身業(yè)務也正在經(jīng)歷由境內(nèi)托管向境外托管拓展、由法定業(yè)務向增值業(yè)務拓展的過程，從推進托管業(yè)務持續(xù)發(fā)展角度，托管人內(nèi)控水平與風險管理能力也需進一步提高。

　　基于前述考慮，我們認為，在《證券投資基金法》的框架下，通過起草《業(yè)務管理辦法》，進一步明晰基金托管人各項法定職責、強化基金托管業(yè)務內(nèi)部控制要求，同時根據(jù)監(jiān)管實踐進一步完善托管準入標準，提高托管專業(yè)性要求，是適應基金行業(yè)市場化改革、完善我國基金托管制度的必然選擇。2012年上半年，《資格管理辦法》修訂工作啟動，至今已多次召集各基金托管銀行開展專題調(diào)研與討論，就進一步完善基金托管準入標準、細化各項托管職責、加強托管內(nèi)部控制等問題進行了充分溝通并初步達成共識，形成《業(yè)務管理辦法(征求意見稿)》。

　　二、修訂原則與主要內(nèi)容

　　(一)修訂原則

　　當前基金監(jiān)管法規(guī)體系中，除《證券投資基金法》對基金托管人職責的原則性要求、《資格管理辦法》對托管資格準入與審核等進行規(guī)范外，尚無法規(guī)對基金托管人職責及其托管業(yè)務開展過程中的內(nèi)部控制進行完整、系統(tǒng)性的規(guī)范。因此，此次修訂的總體思路是“變《資格管理辦法》為《業(yè)務管理辦法》，作為《證券投資基金法》的配套部門規(guī)章”。一方面，從明確職責、規(guī)范業(yè)務、防范風險的角度，進一步落實基金托管人的受托責任，完善日常監(jiān)管的違規(guī)問責機制。另一方面，結(jié)合近年來基金托管行業(yè)的最新發(fā)展，按照“高標準、寬準入、重服務、嚴監(jiān)管”的思路，進一步完善托管資格準入條件，強調(diào)托管獨立性與專業(yè)性要求，建立托管資格的退出機制。

　　(二)主要內(nèi)容

　　較之《資格管理辦法》(不分章節(jié)，共二十條)，《業(yè)務管理辦法》在體例上有一定變化，共六章四十一條。

　　1、適用范圍

　　《業(yè)務管理辦法》主要是對依法設(shè)立的公募基金托管人履行各項托管職責的行為進行規(guī)范。

　　2、完善基金托管資格準入條件與審核程序，更加強調(diào)業(yè)務獨立性與專業(yè)性，對外資法人銀行開放基金托管業(yè)務

　　一是進一步強調(diào)基金托管部門獨立性與業(yè)務完整性要求(第八條第二項)。針對近年來個別托管行因部門設(shè)置問題導致基金托管部門獨立性受損的情況，在申請材料中新增“確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明與承諾”(第十一條第三項)。

　　二是進一步提高托管部門專業(yè)人員的配備要求(第八條第三項)?；鹜泄懿块T取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2；從事基金清算、核算、監(jiān)督、披露、稽核等業(yè)務的人員由“不少于5人”調(diào)整為“不少于8人”，且應具有基金從業(yè)資格，更好符合不相容職務分離、核心業(yè)務復核機制等風險控制要求；對于核算、監(jiān)督等核心崗位，應具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經(jīng)驗。

　　三是在托管資格審核程序上，除先前已有的對申請材料的形式審查、由我會與銀監(jiān)會開展聯(lián)合現(xiàn)場檢查等方式外，按照審慎監(jiān)管的原則，增加“可以采取以專家評審、核查等方式審查申請材料的內(nèi)容”，以進一步了解及評估申請機構(gòu)的資質(zhì)條件與業(yè)務規(guī)劃(第十四條第一項)。

　　四是將原辦法第十九條“本辦法適用于境內(nèi)中資商業(yè)銀行，不適用于外資商業(yè)銀行”改為“本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行”(第四十條)，允許符合條件的在華外資法人銀行申請基金托管業(yè)務。

　　3、進一步細化《證券投資基金法》關(guān)于基金托管人的各項法定職責，同時強化托管業(yè)務內(nèi)部控制與相關(guān)風險管理

　　《業(yè)務管理辦法》增設(shè)第三章共十條，對托管銀行在從事基金托管業(yè)務過程中應履行的各項法定職責進行了具體規(guī)范，涵蓋基金法律文件訂立、保管基金財產(chǎn)、辦理清算交收、基金估值、信息披露、投資監(jiān)督、收益分配、召集持有人大會等各項職責，同時對于禁止行為以及托管費用的收取原則與披露進行了規(guī)范。

　　《業(yè)務管理辦法》增設(shè)第四章共七條，強調(diào)托管業(yè)務的內(nèi)控建設(shè)與相關(guān)業(yè)務風險管理。要求托管銀行建立科學合理、運行高效的內(nèi)部控制體系，每年由托管人內(nèi)部審計部門或聘請具有一定資質(zhì)的會計師事務所對內(nèi)控制度建設(shè)與實施情況進行審查評估并出具評估報告。加強對托管從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等活動的管理。針對業(yè)務發(fā)展及風險控制需要加強系統(tǒng)建設(shè)與人員培訓。對委托境外托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務、開展基金業(yè)務外包等增值服務，提出了相關(guān)風險控制要求。

　　4、加強對基金托管銀行的后續(xù)監(jiān)督管理

　　《業(yè)務管理辦法》第五章除繼續(xù)加強對基金托管人在資格申請過程中的誠信監(jiān)管外，還進一步加強對基金托管業(yè)務開展過程中的行為監(jiān)管。主要通過以下方式開展日常監(jiān)管：一是要求托管行向監(jiān)管機構(gòu)報送業(yè)務信息與報告重大事件；二是開展托管業(yè)務現(xiàn)場檢查。新法規(guī)完善了違規(guī)的問責機制，明確了對違規(guī)機構(gòu)及相關(guān)人員的行政監(jiān)管措施，同時建立了托管資格退出機制，對連續(xù)三年未開展基金托管業(yè)務或者嚴重的違規(guī)行為，將對機構(gòu)及相關(guān)人員采取行政處罰，直至取消基金托管資格。

　　相關(guān)附件：

　　附件1：《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》

　　附件2：《證券投資基金托管資格管理辦法》修訂暨《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》起草說明

　　附件3：《證券投資基金托管資格管理辦法》與《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》條文修訂對照表