為貫徹落實《公司法》、《證券法》和《證券公司監(jiān)督管理條例》，推動證券公司完善治理結(jié)構(gòu)，我會擬對《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》（證監(jiān)機構(gòu)字[2003]259號）進行修改，現(xiàn)向社會公開征求意見。

　　請將有關(guān)意見和建議以書面或電子郵件形式于2012年9月14日之前反饋至中國證監(jiān)會。

　　聯(lián)系方式：

　　傳真：010-88061060

　　電子信箱：xiezw@csrc.gov.cn

　　通訊地址：北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈A座中國證監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部

　　郵編：100033

　　中國證券監(jiān)督管理委員會二O一二年八月三十一日

　　證券公司治理準(zhǔn)則（征求意見稿）

　　第一章 總則

　　第一條 為推動證券公司完善公司治理，促進證券公司規(guī)范運作，保護證券公司股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》及其他法律法規(guī)，制定本準(zhǔn)則。

　　第二條 證券公司對客戶負(fù)有誠信義務(wù)，不得侵犯客戶的財產(chǎn)權(quán)、選擇權(quán)、公平交易權(quán)、知情權(quán)及其他合法權(quán)益。

　　證券公司的股東和實際控制人不得占用客戶資產(chǎn)，損害客戶合法權(quán)益。

　　第三條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照《公司法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，明確股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間的職責(zé)劃分。

　　第四條 證券公司及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）的規(guī)定。

　　第五條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定建立完備的合規(guī)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系。

　　證券公司董事會對合規(guī)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。

　　第六條 本準(zhǔn)則適用于中國境內(nèi)設(shè)立的證券公司。

　　上市證券公司應(yīng)當(dāng)同時執(zhí)行法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)上市公司的規(guī)定。本準(zhǔn)則與中國證監(jiān)會有關(guān)上市公司的規(guī)定不一致的，以兩者中更加嚴(yán)格的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章 股東和股東會

　　第一節(jié) 股東

　　第七條 證券公司股東及其實際控制人應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件。

　　證券公司股東轉(zhuǎn)讓所持證券公司股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)受讓方及其實際控制人符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件。

　　第八條 證券公司應(yīng)當(dāng)以中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件或在中國證監(jiān)會備案的文件為依據(jù)變更股東名冊、修改公司章程，并依法辦理工商登記手續(xù)。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)確保公司章程、股東名冊及工商登記文件所記載的內(nèi)容與股東的實際情況一致。

　　第九條 證券公司股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定履行出資義務(wù)。證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保。

　　證券公司股東存在虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資等違法違規(guī)行為的，證券公司應(yīng)在十個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，并要求有關(guān)股東在一個月內(nèi)糾正。

　　第十條 證券公司的股東、實際控制人在出現(xiàn)下列情形時，應(yīng)當(dāng)在三個工作日內(nèi)通知證券公司：

　?。ㄒ唬┧钟谢蚩刂频淖C券公司股權(quán)被采取財產(chǎn)保全或者強制執(zhí)行措施；

　?。ǘ┵|(zhì)押所持有的證券公司股權(quán)；

　?。ㄈQ定轉(zhuǎn)讓所持有或控制的證券公司股權(quán)；

　?。ㄋ模┏钟?%以上股權(quán)的股東變更實際控制人；

　　（五）變更名稱；

　?。┌l(fā)生合并、分立；

　?。ㄆ撸┍徊扇∝?zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或者進入解散、破產(chǎn)、清算程序；

　?。ò耍┮蛑卮筮`法違規(guī)行為被行政處罰或者追究刑事責(zé)任；

　?。ň牛┢渌赡軐?dǎo)致所持有或控制的證券公司股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移或者可能影響證券公司運作的。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)自知悉上述情形之日起十個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

　　上市證券公司持有5%以下股權(quán)的股東不適用本條規(guī)定。

　　第十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立和股東溝通的有效機制，依法保障股東的知情權(quán)。

　　證券公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)以書面方式或者公司章程規(guī)定的其他方式及時通知全體股東，并向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：

　?。ㄒ唬┕净蛘咂涠隆⒈O(jiān)事、高級管理人員涉嫌重大違法違規(guī)行為；

　?。ǘ┕矩攧?wù)狀況持續(xù)惡化，導(dǎo)致風(fēng)險控制指標(biāo)不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；

　?。ㄈ┕景l(fā)生重大虧損；

　　（四）擬更換法定代表人、董事長、監(jiān)事會主席、經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人；

　?。ㄎ澹┌l(fā)生突發(fā)事件，對公司和客戶利益產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生重大不利影響；

　?。┢渌赡苡绊懝境掷m(xù)經(jīng)營的事項。

　　第二節(jié) 股東會

　　第十二條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定股東會的職權(quán)范圍。

　　證券公司股東會授權(quán)董事會行使股東會部分職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定或者經(jīng)股東會作出決議，且授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確具體，但《公司法》明確規(guī)定由股東會行使的職權(quán)不得授權(quán)董事會行使。

　　第十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)自每一會計年度結(jié)束之日起六個月內(nèi)召開股東會年度會議。因特殊情況需要延期召開的，應(yīng)當(dāng)及時向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，并說明延期召開的理由。

　　第十四條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定股東會會議的議事方式和表決程序。

　　第十五條 董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有證券公司3%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提出議案。

　　單獨或合并持有證券公司3%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名董事、監(jiān)事候選人。單獨或合并持有證券公司1%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名獨立董事候選人。

　　第十六條 證券公司任一股東推選的董事會成員過半數(shù)的，該股東不得推選監(jiān)事，但證券公司為一人公司的除外。

　　第十七條 證券公司在董事、監(jiān)事的選舉中可以采用累積投票制度。

　　證券公司股東單獨或者與關(guān)聯(lián)方合并持有公司50%以上股權(quán)的，董事、監(jiān)事的選舉應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度，但證券公司為一人公司的除外。

　　采用累積投票制度的證券公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定該制度的實施規(guī)則。

　　第十八條 證券公司股東會應(yīng)當(dāng)進行會議記錄。會議記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并依法保存。

　　第十九條 證券公司股東會在董事、監(jiān)事任期屆滿前免除其職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)說明理由；被免職的董事、監(jiān)事有權(quán)向股東會、中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)陳述意見。

　　第三節(jié) 證券公司與股東之間關(guān)系的特別規(guī)定

　　第二十條 證券公司的控股股東、實際控制人不得利用其控制地位或濫用權(quán)利損害證券公司、公司其他股東和公司客戶的合法權(quán)益。

　　第二十一條 證券公司的控股股東不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員。

　　證券公司的股東、實際控制人不得違反法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定干預(yù)證券公司的經(jīng)營管理活動。

　　第二十二條 證券公司與其股東、實際控制人或者其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)在業(yè)務(wù)、機構(gòu)、資產(chǎn)、財務(wù)、辦公場所等方面嚴(yán)格分開，各自獨立經(jīng)營、獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。

　　證券公司股東的人員在證券公司兼任職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定。

　　第二十三條 證券公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止與其所控制的證券公司發(fā)生業(yè)務(wù)競爭。

　　證券公司控股其他證券公司的，不得損害所控股的證券公司的利益。

　　第二十四條 證券公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方與證券公司的關(guān)聯(lián)交易不得損害證券公司及其客戶的合法權(quán)益。

　　證券公司章程應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易及其披露和表決程序作出規(guī)定。

　　第二十五條 證券公司與其股東（或股東的關(guān)聯(lián)方，下同）之間不得有下列行為：

　　（一）持有股東的股權(quán)，但法律、行政法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；

　?。ǘ┩ㄟ^購買股東持有的證券等方式向股東輸送不當(dāng)利益；

　?。ㄈ┕蓶|違規(guī)占用公司資產(chǎn)；

　　（四）法律、行政法規(guī)或中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　證券公司章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定對外投資、對外擔(dān)保的類型、金額和內(nèi)部審批程序。

　　第三章 董事和董事會

　　第一節(jié) 董 事

　　第二十六條 證券公司董事應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的任職條件。

　　第二十七條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定董事的任職條件、任免程序、任期、權(quán)利義務(wù)等事項。

　　第二十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)采取措施保障董事的知情權(quán)，為董事履行職責(zé)提供必要條件。

　　董事應(yīng)當(dāng)有足夠的時間和精力履行職責(zé)。

　　第二十九條 經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)建立獨立董事制度。

　　證券公司聘任的獨立董事應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的任職條件。獨立董事在任職期間出現(xiàn)中國證監(jiān)會規(guī)定的不得擔(dān)任獨立董事的情形的，證券公司應(yīng)當(dāng)及時解聘。

　　第三十條 建立獨立董事制度的證券公司有下列情形之一的，獨立董事人數(shù)不得少于董事人數(shù)的四分之一：

　?。ㄒ唬┒麻L、總經(jīng)理由同一人擔(dān)任；

　?。ǘ﹥?nèi)部董事占董事人數(shù)五分之一以上；

　?。ㄈ┲袊C監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

　　第三十一條 獨立董事與公司其他董事任期相同，連任不得超過兩屆。

　　第三十二條 獨立董事在任期內(nèi)辭職或被免職的，獨立董事本人和證券公司應(yīng)當(dāng)分別向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和股東會提交書面說明。

　　第三十三條 獨立董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定獨立履行董事職責(zé)，并在股東會年度會議上提交工作報告。

　　獨立董事未履行應(yīng)盡職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)保障獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。

　　第二節(jié) 董事會

　　第三十四條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確董事人數(shù)。內(nèi)部董事不得超過董事人數(shù)的二分之一。

　　證券公司可以聘請外部專業(yè)人士擔(dān)任董事。

　　第三十五條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)就董事長不能履行職責(zé)或缺位時，董事長職責(zé)的行使作出明確規(guī)定。

　　第三十六條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定董事會的職責(zé)、議事方式和表決程序。

　　證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定董事會會議采取通訊表決方式的條件和程序。除由于緊急情況、不可抗力等特殊原因無法舉行現(xiàn)場或視頻會議外，董事會會議均應(yīng)采取現(xiàn)場或視頻會議方式。

　　董事會應(yīng)當(dāng)在股東年會上報告并在年度報告中披露董事的履職情況，包括報告期內(nèi)董事在證券公司經(jīng)營場所履職的累計時間、參加董事會會議的次數(shù)、投票表決、提出議案等情況。

　　第三十七條 董事會每年至少召開兩次會議。董事會會議應(yīng)當(dāng)進行會議記錄，并可以錄音。會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地記錄會議過程、決議內(nèi)容、董事發(fā)言和表決情況，并依法保存。出席會議的董事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽字。

　　第三十八條 證券公司董事會、董事長應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得越權(quán)干預(yù)經(jīng)理層的經(jīng)營管理活動。

　　董事會表決有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的議案時，與交易對方有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避。

　　第三十九條 董事會決議違反法律、行政法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)要求董事會糾正，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。

　　第四十條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)股東會和董事會會議的籌備、文件的保管以及股東資料的管理，按照規(guī)定或者根據(jù)中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、股東等有關(guān)單位或者個人的要求，依法提供有關(guān)資料，辦理信息報送或者信息披露事項。

　　第三節(jié) 董事會專門委員會

　　第四十一條 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)、證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，其董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立薪酬與提名委員會、審計委員會和風(fēng)險控制委員會，并應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定各委員會的組成、職責(zé)及其行使方式。

　　專門委員會可以聘請外部專業(yè)人士提供服務(wù)，由此發(fā)生的合理費用由公司承擔(dān)。

　　專門委員會應(yīng)當(dāng)向董事會負(fù)責(zé)，按照公司章程的規(guī)定向董事會提交工作報告。

　　董事會在對與專門委員會職責(zé)相關(guān)事項作出決議前，應(yīng)當(dāng)聽取專門委員會的意見。

　　第四十二條 董事會各專門委員會應(yīng)當(dāng)由董事組成。專門委員會成員應(yīng)當(dāng)具有與專門委員會職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。

　　審計委員會中獨立董事的人數(shù)不得少于二分之一，并且至少有一名獨立董事從事會計工作五年以上。

　　薪酬與提名委員會、審計委員會的負(fù)責(zé)人由獨立董事?lián)巍?/p>

　　第四十三條 薪酬與提名委員會的主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬Χ?、高級管理人員的選任標(biāo)準(zhǔn)和程序進行審議并提出意見，搜尋合格的董事和高級管理人員人選，對董事和高級管理人員人選的資格條件進行審查并提出建議；

　?。ǘΧ潞透呒壒芾砣藛T的考核與薪酬管理制度進行審議并提出意見；

　?。ㄈΧ?、高級管理人員進行考核并提出建議；

　?。ㄋ模┕菊鲁桃?guī)定的其他職責(zé)。

　　第四十四條 審計委員會的主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┍O(jiān)督年度審計工作，就審計后的財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性作出判斷，提交董事會審議；

　?。ǘ┨嶙h聘請或更換外部審計機構(gòu)，并監(jiān)督外部審計機構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；

　?。ㄋ模┕菊鲁桃?guī)定的其他職責(zé)。

　　第四十五條 風(fēng)險控制委員會的主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬弦?guī)管理和風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、基本政策進行審議并提出意見；

　　（二）對合規(guī)管理和風(fēng)險管理的機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)進行審議并提出意見；

　　（三）對重大決策的風(fēng)險和重大風(fēng)險的解決方案進行評估并提出意見；

　?。ㄋ模Χㄆ诤弦?guī)報告和風(fēng)險評估報告進行審議并提出意見；

　　（五）公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。

　　證券公司董事會設(shè)合規(guī)委員會的，前款規(guī)定中有關(guān)合規(guī)管理的職責(zé)可以由合規(guī)委員會行使。

　　第四章 監(jiān)事和監(jiān)事會

　　第四十六條 證券公司監(jiān)事應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的任職條件。

　　證券公司可以聘請外部專業(yè)人士擔(dān)任監(jiān)事。

　　第四十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事履行職責(zé)提供必要的條件。

　　第四十八條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定監(jiān)事會的職責(zé)、議事方式和表決程序。

　　證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定監(jiān)事會會議采取通訊表決方式的條件和程序。除由于緊急情況、不可抗力等特殊原因無法舉行現(xiàn)場或視頻會議外，監(jiān)事會會議均應(yīng)采取現(xiàn)場或視頻會議方式。

　　監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在股東年會上報告并在年度報告中披露監(jiān)事的履職情況，包括報告期內(nèi)監(jiān)事在證券公司經(jīng)營場所履職的累計時間、參加監(jiān)事會會議的次數(shù)、投票表決、提出議案等情況。

　　第四十九條 證券公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)設(shè)主席，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席是監(jiān)事會的召集人。

　　監(jiān)事會可下設(shè)專門機構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會會議的籌備、會議記錄和會議文件的保管，并為監(jiān)事履行職責(zé)提供服務(wù)。

　　第五十條 監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)進行會議記錄，并可以錄音。會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地記錄會議過程、決議內(nèi)容、監(jiān)事發(fā)言和表決情況，并依法保存。出席會議的監(jiān)事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽字。

　　第五十一條 監(jiān)事有權(quán)了解公司經(jīng)營情況，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。

　　公司應(yīng)當(dāng)將其內(nèi)部稽核報告、合規(guī)報告、月度或者季度財務(wù)會計報告、年度財務(wù)會計報告及其他重大事項及時報告監(jiān)事會。

　　監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)就公司的財務(wù)情況、合規(guī)情況向股東會年度會議作出專項說明。

　　第五十二條 監(jiān)事會可要求公司董事、高級管理人員及其他相關(guān)人員出席監(jiān)事會會議，回答問題。

　　監(jiān)事會可根據(jù)需要對公司財務(wù)情況、合規(guī)情況進行專項檢查，必要時可聘請外部專業(yè)人士協(xié)助，其合理費用由公司承擔(dān)。

　　監(jiān)事會對公司董事、高級管理人員履行職責(zé)的行為進行檢查時，可以向董事、高級管理人員及公司其他人員了解情況，董事、高級管理人員及公司其他人員應(yīng)當(dāng)配合。

　　第五十三條 對董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或公司章程，損害公司、股東或客戶利益的行為，監(jiān)事會應(yīng)要求董事或高級管理人員限期糾正；損害嚴(yán)重或董事、高級管理人員未在限期內(nèi)糾正的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提議召開股東會，并向股東會提出專項議案。

　　對證券公司董事會、經(jīng)理層的重大違法違規(guī)行為，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)直接向中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。

　　監(jiān)事明知或應(yīng)知董事、高級管理人員有違反法律、行政法規(guī)或公司章程、損害公司利益的行為，未履行應(yīng)盡職責(zé)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　第五章 高級管理人員

　　第五十四條 本準(zhǔn)則所稱高級管理人員，是指證券公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)負(fù)責(zé)人、董事會秘書以及實際履行上述職務(wù)的人員。

　　高級管理人員應(yīng)當(dāng)取得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的任職資格。證券公司不得授權(quán)未取得任職資格的人員行使高級管理人員的職權(quán)。

　　第五十五條 證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確高級管理人員的構(gòu)成、職責(zé)范圍。

　　第五十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)采取公開、透明的方式，聘任專業(yè)人士為高級管理人員。

　　第五十七條 高級管理人員應(yīng)當(dāng)為專職人員，但法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　第五十八條 證券公司設(shè)總經(jīng)理的，總經(jīng)理依據(jù)《公司法》、公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，并向董事會負(fù)責(zé)。

　　證券公司設(shè)立管理委員會、執(zhí)行委員會等機構(gòu)行使總經(jīng)理職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確其名稱、組成、職責(zé)和議事規(guī)則，其組成人員應(yīng)當(dāng)取得證券公司高級管理人員任職資格。

　　第五十九條 經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會或監(jiān)事會的要求，向董事會或監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況，資金運用情況和盈虧情況。經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人必須保證報告的真實、準(zhǔn)確、完整。

　　未擔(dān)任董事職務(wù)的經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人可以列席董事會會議。

　　第六十條 證券公司經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)，組織實施各類風(fēng)險的識別與評估，并建立健全有效的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制機制，及時處理或糾正內(nèi)部控制中存在的缺陷或問題。

　　高級管理人員應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制不力、不及時處理或糾正內(nèi)部控制中存在的缺陷或問題承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第六十一條 證券公司分管合規(guī)管理、風(fēng)險管理、稽核審計部門的高級管理人員，不得兼任或分管與合規(guī)管理、風(fēng)險管理、稽核審計職責(zé)相沖突的職務(wù)或部門。

　　證券公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)支持合規(guī)管理、風(fēng)險管理、稽核審計部門的工作。

　　第六章 激勵與約束機制

　　第六十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立合理有效的董事、監(jiān)事、高級管理人員績效考核與薪酬管理制度?？冃Э己伺c薪酬管理制度應(yīng)當(dāng)充分反映合規(guī)管理和風(fēng)險管理的要求。

　　第六十三條 董事、監(jiān)事薪酬的數(shù)額和方式由董事會、監(jiān)事會提出方案，報股東會決定。

　　第六十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)與高級管理人員就任期、績效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任等事項進行約定。

　　第六十五條 高級管理人員的績效年薪由董事會根據(jù)高級管理人員的年度績效考核結(jié)果決定，40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于三年。延期支付薪酬的發(fā)放應(yīng)當(dāng)遵循等分原則。

　　高級管理人員未能勤勉盡責(zé)，致使證券公司存在重大違法違規(guī)行為或者重大風(fēng)險的，證券公司應(yīng)當(dāng)止付全部或部分未支付的績效年薪。

　　第六十六條 董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)分別向股東會就董事、監(jiān)事的績效考核情況、薪酬情況作出專項說明。

　　董事會應(yīng)當(dāng)向股東會就高級管理人員履行職責(zé)的情況、績效考核情況、薪酬情況作出專項說明。

　　第六十七條 證券公司高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程規(guī)定，損害公司或者客戶合法權(quán)益的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對其進行內(nèi)部責(zé)任追究。

　　證券公司不得代董事、監(jiān)事或高級管理人員支付應(yīng)由個人承擔(dān)的罰款或賠償金。

　　第六十八條 證券公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或員工根據(jù)中長期激勵計劃持有或控制本公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定并依法經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)或備案。

　　第七章 證券公司與客戶關(guān)系基本原則

　　第六十九條 證券公司不得挪用客戶交易結(jié)算資金，不得挪用客戶委托管理的資產(chǎn)，不得挪用客戶托管在公司的證券。

　　第七十條 證券公司對客戶的資料負(fù)有保密義務(wù)。

　　對客戶的資料，證券公司有權(quán)拒絕其他任何單位或個人的查詢，但法律、行政法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　第七十一條 證券公司在經(jīng)營活動中應(yīng)當(dāng)履行法定的信息披露義務(wù)，保障客戶在充分知情的基礎(chǔ)上作出決定。

　　證券公司向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，并對有關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)的內(nèi)容及風(fēng)險予以充分披露，不得有虛假陳述、誤導(dǎo)及其他欺詐客戶的行為。

　　第七十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)專職部門或者崗位負(fù)責(zé)與客戶進行溝通，處理客戶的投訴等事宜。

　　第七十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向社會公眾披露本公司經(jīng)審計的年度財務(wù)報告及其他信息，并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員薪酬管理信息，至少包括：

　?。ㄒ唬┬匠旯芾淼幕局贫燃皼Q策程序；

　?。ǘ┠甓刃匠昕偭亢驮诙?、監(jiān)事、高級管理人員之間的分布情況；

　?。ㄈ┬匠暄悠谥Ц逗头乾F(xiàn)金薪酬情況。

　　第八章 附則

　　第七十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照《公司法》、《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》及其他法律、行政法規(guī)和本準(zhǔn)則的要求，修改、完善公司章程及相關(guān)制度。

　　第七十五條 證券公司董事會應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和本準(zhǔn)則的規(guī)定向股東會、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告公司治理情況。

　　中國證監(jiān)會以證券公司的治理狀況作為其市場準(zhǔn)入的基本條件和日常監(jiān)管的評價依據(jù)。

　　第七十六條 中國證監(jiān)會可以委托證券業(yè)自律組織或中介機構(gòu)對證券公司治理狀況進行評價，并以適當(dāng)方式公布評價結(jié)果。

　　第七十七條 釋義：

　?。ㄒ唬┕蓹?quán)，是指有限責(zé)任公司股東的出資和股份有限公司的股份。

　?。ǘ┕蓶|會，是指有限責(zé)任公司的股東會和股份有限公司的股東大會。

　?。ㄈ╆P(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易，是指財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號-關(guān)聯(lián)方披露》中所指的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易。

　?。ㄋ模┙?jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人，是指公司總經(jīng)理，或行使總經(jīng)理職權(quán)的管理委員會、執(zhí)行委員會等機構(gòu)的負(fù)責(zé)人。

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部董事是指在證券公司同時擔(dān)任其他職務(wù)的董事；外部董事是指不在證券公司同時擔(dān)任其他職務(wù)的董事；獨立董事是指與證券公司及其股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系的外部董事。

　　第七十八條 本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第七十九條 本準(zhǔn)則自 年 月 日起施行。

　　關(guān)于《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》的修訂說明

　　為貫徹落實《公司法》、《證券法》和《證券公司監(jiān)督管理條例》（以下簡稱《監(jiān)管條例》），推動證券公司完善治理結(jié)構(gòu)，我們對《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》（證監(jiān)機構(gòu)字[2003]259號，以下簡稱《準(zhǔn)則》）進行了修訂?，F(xiàn)說明如下：

　　一、修訂的背景和思路

　?。ㄒ唬┬抻喌谋匾?/p>

　　為了推動證券公司完善公司治理，我會于2003年12月15日頒布《準(zhǔn)則》?！稖?zhǔn)則》自2004年1月15日實施以來，在推動證券公司健全治理結(jié)構(gòu)、建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度等方面發(fā)揮了重要的作用。但近年來《準(zhǔn)則》制定的主要依據(jù)《公司法》、《證券法》進行了較大修改，《監(jiān)管條例》對證券公司治理作出了若干新的規(guī)定，加強金融機構(gòu)高管薪酬管理需要完善證券公司治理機制，減少事前審批和業(yè)務(wù)限制、放大證券公司自主決策空間也要求增強公司自我管理能力，因此，《準(zhǔn)則》已不能完全適應(yīng)客觀需要，需要適當(dāng)調(diào)整、充實。

　?。ǘ┬抻喌闹笇?dǎo)思想

　　1、保持《準(zhǔn)則》總體框架和基本內(nèi)容不變。實踐證明，《準(zhǔn)則》的基本框架和主要條文是合理、可行的。為了保持制度的穩(wěn)定性和延續(xù)性，本次修訂，在維持總體框架和主要規(guī)定不變的前提下，僅根據(jù)實際需要對部分內(nèi)容進行調(diào)整、充實。

　　2、貫徹落實法律行政法規(guī)的規(guī)定。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《監(jiān)管條例》，刪除、修改《準(zhǔn)則》與之相沖突的規(guī)定，并適應(yīng)證券公司完善公司治理的實際需要，在《準(zhǔn)則》中對前述規(guī)定的部分內(nèi)容做出細(xì)化規(guī)定。

　　3、吸收借鑒境內(nèi)外完善金融機構(gòu)治理的最新經(jīng)驗。一方面，充分吸收綜合治理以來加強證券公司監(jiān)管的經(jīng)驗，增加約束機制和流程要求，增強規(guī)定的有效性。另一方面，借鑒此次國際金融危機中國際組織、境外監(jiān)管機構(gòu)針對金融機構(gòu)高管薪酬制度采取的改革措施，并落實國務(wù)院“嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)、金融機構(gòu)高管人員薪酬管理”的要求，充實、完善對證券公司薪酬管理機制的規(guī)定。

　　二、主要修訂內(nèi)容

　　《準(zhǔn)則》名稱由《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》修改為《證券公司治理準(zhǔn)則》，體例不變，分為八章，分別是總則、股東和股東會、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員、激勵與約束機制、證券公司與客戶關(guān)系基本原則和附則，共79條。主要修訂內(nèi)容如下：

　?。ㄒ唬娀s束機制和流程要求，促使董事、監(jiān)事有效履職

　　董事、監(jiān)事在公司治理中處于重要地位，其有效履職是公司治理健全有效的基本要求?，F(xiàn)行法律法規(guī)對董事、監(jiān)事的職責(zé)作了明確規(guī)定，但從實踐情況看，由于缺乏相應(yīng)的約束機制或流程要求，一些證券公司的董事、監(jiān)事怠于履行職責(zé)或者未能充分有效地履行職責(zé)，從而弱化了公司各治理主體之間的制衡作用，影響了公司治理的有效性。為有針對性地解決這一問題，根據(jù)實踐需要，增加了有關(guān)董事、監(jiān)事履職的約束機制和流程要求的具體規(guī)定。

　　1、明確董事會、監(jiān)事會會議的舉行方式和記錄方式，強化董事、監(jiān)事履職的流程要求。一是，規(guī)定證券公司章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定董事會、監(jiān)事會會議采取通訊表決方式的條件和程序，除由于緊急情況、不可抗力等特殊原因無法舉行現(xiàn)場或視頻會議外，董事會、監(jiān)事會會議均應(yīng)采取現(xiàn)場或視頻會議方式，以此解決董事會、監(jiān)事會會議有名無實的問題；二是，規(guī)定董事會、監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)進行會議記錄，并可以錄音，會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地記錄會議過程、決議內(nèi)容、董事、監(jiān)事發(fā)言和表決情況，并依法保存，以此增強對董事、監(jiān)事履職的約束；三是，刪除有關(guān)董事會授權(quán)董事長行使董事會部分職權(quán)的規(guī)定，以防止集體決策演變?yōu)閭€人決策（第36條、第37條、第48條、第50條）。

　　2、修改監(jiān)事的產(chǎn)生機制，完善監(jiān)事會制度。將在證券公司任一股東推選的董事會成員過半數(shù)時，“其推選的監(jiān)事不得超過監(jiān)事會成員的二分之一”的規(guī)定，修改為“該股東不得推選監(jiān)事”，以增強股東之間的制衡，促進監(jiān)事會發(fā)揮作用；同時考慮到單一股東公司的實際情況，規(guī)定“證券公司為一人公司的除外”，以增強規(guī)定的可操作性（第16條）。

　　3、建立董事、監(jiān)事履職情況的報告和披露機制，發(fā)揮股東和社會公眾的監(jiān)督和約束作用。要求董事會、監(jiān)事會在股東年會上報告并在年度報告中披露董事、監(jiān)事的履職情況，并明確報告和披露的具體內(nèi)容，包括報告期內(nèi)董事、監(jiān)事在證券公司經(jīng)營場所履職的累計時間，參加董事會、監(jiān)事會會議的次數(shù)、投票表決、提出議案等情況（第36條、第48條）。

　　4、充實細(xì)化對董事會專門委員會的規(guī)定，提高董事會的工作質(zhì)量。根據(jù)《監(jiān)管條例》，并借鑒境內(nèi)外金融機構(gòu)的實踐經(jīng)驗和證券公司的實際做法，在“第三章 董事和董事會”增設(shè)一節(jié)，對董事會專門委員會作專門規(guī)定：一是，根據(jù)《監(jiān)管條例》，規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會專門委員會的公司類型；二是，要求“董事會在對與專門委員會職責(zé)相關(guān)事項作出決議前，應(yīng)當(dāng)聽取專門委員會的意見”，以從程序上保障專門委員會發(fā)揮作用和董事會決策的科學(xué)性；三是，明確專門委員會的人員構(gòu)成，增強專門委員會的專業(yè)性和獨立性，規(guī)定董事會各專門委員會應(yīng)當(dāng)由董事組成，專門委員會成員應(yīng)當(dāng)具有與專門委員會職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，審計委員會中獨立董事的人數(shù)不得少于二分之一，并且至少有一名獨立董事從事會計工作五年以上，薪酬與提名委員會、審計委員會的負(fù)責(zé)人由獨立董事?lián)?；四是，對薪酬與提名委員會、審計委員會、風(fēng)險控制委員會的主要職責(zé)分條作了具體規(guī)定（第41條至第45條）。

　?。ǘ┏鋵崒π匠旯芾碇贫鹊囊?，完善薪酬管理機制

　　國際上一般認(rèn)為，一些發(fā)達(dá)國家金融業(yè)不當(dāng)?shù)母吖苄匠曛贫葘?dǎo)致了金融機構(gòu)的過度冒險行為，是釀成此次國際金融危機的重要原因。為此，圍繞金融機構(gòu)高管薪酬制度，各國紛紛采取了一系列改革措施，形成了廣泛的共識。金融穩(wěn)定理事會（FSB，我國是該組織成員國）還于2009年專門出臺了《穩(wěn)健薪酬實踐的原則》和《穩(wěn)健薪酬原則的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》，對金融機構(gòu)薪酬制度提出了指導(dǎo)性意見。近年來，我國政府對于該問題也高度重視，將“嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)、金融機構(gòu)高管人員薪酬管理”，作為加強社會建設(shè)和保障改善民生的一項重點工作。從前期我們研究了解的情況看，我國一些證券公司高管薪酬也存在結(jié)構(gòu)不合理、考核機制不健全等問題。為此，在前期研究的基礎(chǔ)上，借鑒境外經(jīng)驗做法，充實、完善了《準(zhǔn)則》關(guān)于證券公司薪酬管理制度的規(guī)定：

　　1、要求證券公司建立合理有效的董事、監(jiān)事、高級管理人員績效考核與薪酬管理制度。績效考核與薪酬管理制度應(yīng)當(dāng)充分反映合規(guī)管理與風(fēng)險管理的要求（第62條）。

　　2、規(guī)定董事、監(jiān)事薪酬的確定程序，發(fā)揮公司股東的監(jiān)督和約束作用。董事、監(jiān)事薪酬的數(shù)額和方式由董事會、監(jiān)事會提出方案，報股東會決定；董事會應(yīng)當(dāng)向股東會就高級管理人員履行職責(zé)的情況、績效考核情況、薪酬情況作出專項說明（第63條、第66條）。

　　3、規(guī)定績效薪酬延期支付和止付制度，建立績效薪酬與風(fēng)險掛鉤的機制。高級管理人員績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)實施延期支付，延期支付期限不少于三年，如果在延期支付的期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)高管人員未能勤勉盡責(zé)，致使證券公司存在重大違法違規(guī)行為或重大風(fēng)險的，公司應(yīng)止付相應(yīng)期限內(nèi)未發(fā)放部分。需特別說明的是，40%的比例和三年的期限是根據(jù)FSB《穩(wěn)健薪酬原則的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》確定的（第65條）。

　　4、規(guī)定證券公司薪酬管理信息披露制度，發(fā)揮社會公眾的監(jiān)督和約束作用。證券公司應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員薪酬管理信息，至少包括：薪酬管理的基本制度及決策程序；年度薪酬總量和在董事、監(jiān)事、高級管理人員之間的分布情況；薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況（第73條）。

　?。ㄈ└鶕?jù)《公司法》、《證券法》、《監(jiān)管條例》等法律法規(guī)，修改有關(guān)內(nèi)容

　　1、在法規(guī)依據(jù)中增加《監(jiān)管條例》（第1條）。

　　2、根據(jù)《證券法》、《監(jiān)管條例》，將原《準(zhǔn)則》中多處關(guān)于證券公司股東、控股股東的規(guī)定的適用范圍擴展到證券公司的實際控制人。

　　3、根據(jù)《關(guān)于加強上市證券公司監(jiān)管的規(guī)定》，要求證券公司按照從嚴(yán)的原則，執(zhí)行《準(zhǔn)則》與上市公司監(jiān)管規(guī)定（第6條）。

　　4、根據(jù)《公司法》規(guī)定，將可以向股東會提出議案的股東的持股比例由5%降低為3%，相應(yīng)將可以向股東會提名董事、監(jiān)事候選人的股東的持股比例也由5%降低為3%，并借鑒《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，將可以向股東會提名獨立董事候選人的股東的持股比例規(guī)定為1%（第15條）。

　　5、為落實《監(jiān)管條例》有關(guān)規(guī)定，增加“證券公司章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定對外投資、對外擔(dān)保的類型、金額和內(nèi)部審批程序”的規(guī)定（第25條）。

　　6、修改獨立董事制度。一是考慮到獨立董事也屬于公司董事，其設(shè)置目的在于增強董事會的獨立性，以有效發(fā)揮董事會的職能，獨立董事與其他董事的區(qū)別主要體現(xiàn)在身份的獨立而不是職責(zé)的不同上，為避免引起獨立董事是特殊的公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的誤解，在體例上不再將獨立董事作為一節(jié)內(nèi)容，相關(guān)規(guī)定納入“第一節(jié) 董事”，規(guī)定：獨立董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定獨立履行董事職責(zé)，證券公司應(yīng)當(dāng)保障獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)；二是根據(jù)《監(jiān)管條例》，規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立董事的證券公司范圍，即“經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)建立獨立董事制度”；三是鑒于《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法》已對獨立董事的任職資格條件、材料報送等內(nèi)容做出了規(guī)定，刪除《準(zhǔn)則》中的重復(fù)規(guī)定；四是鑒于公司在董事長、總經(jīng)理由同一人擔(dān)任，或者內(nèi)部董事占董事人數(shù)五分之一以上時，更容易出現(xiàn)董事會不能獨立決策的問題，更需要強調(diào)董事會的獨立性，因而增加在前述情形下，獨立董事數(shù)量不得少于四分之一的規(guī)定（第29條、第30條、第33條）。

　　7、刪除與法律法規(guī)存在重復(fù)或沖突的內(nèi)容。一是根據(jù)《監(jiān)管條例》有關(guān)股東未經(jīng)批準(zhǔn)不得委托他人或接受他人委托持有證券公司股權(quán)的規(guī)定，刪除原《準(zhǔn)則》有關(guān)委托他人行使股東權(quán)利要通知證券公司的規(guī)定，以免引起股東通知證券公司后即可委托持股的誤解（第10條）；二是鑒于《公司法》已經(jīng)規(guī)定了臨時股東會的召集程序，刪除了原《準(zhǔn)則》與之存在重復(fù)和沖突的第18條的規(guī)定；三是鑒于《公司法》對董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事已有規(guī)定，刪除了與之存在重復(fù)和沖突的規(guī)定（第46條）；四是鑒于《公司法》對監(jiān)事會職權(quán)已有詳細(xì)規(guī)定，刪除了原《準(zhǔn)則》第48條的重復(fù)規(guī)定；五是鑒于《公司法》對監(jiān)事會的召開頻率已有明確規(guī)定，刪除了“監(jiān)事會每年至少召開兩次會議”的規(guī)定（第50條）；六是鑒于《公司法》已對高級管理人員經(jīng)營與公司相競爭的業(yè)務(wù)、同公司訂立合同或者進行交易的條件等事項作了明確規(guī)定，刪除了原《準(zhǔn)則》與之存在重復(fù)和沖突的第56條的規(guī)定；七是刪除對“控股股東”、“實際控制人”、“累積投票制”等《公司法》已有明確定義的術(shù)語的解釋（第77條）。

　　8、調(diào)整與法律法規(guī)不一致的表述。一是根據(jù)《公司法》，將有關(guān)證券公司應(yīng)當(dāng)制定股東會、董事會、監(jiān)事會的召集程序、議事規(guī)則、表決程序等的規(guī)定，修改為證券公司應(yīng)當(dāng)制定股東會、董事會、監(jiān)事會的“議事方式和表決程序”；二是參考《公司法》有關(guān)上市公司董事的回避義務(wù)的規(guī)定，將董事會在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易時，“關(guān)聯(lián)方委派的董事”在表決時應(yīng)予以回避的規(guī)定，修改為“與交易對方有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事”應(yīng)當(dāng)回避（第38條）；三是根據(jù)《監(jiān)管條例》，修改有關(guān)董事會秘書職責(zé)的規(guī)定（第40條）；四是根據(jù)《公司法》、《監(jiān)管條例》，將“經(jīng)理層人員”的表述修改為“高級管理人員”，并在高級管理人員的范圍中增加財務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)負(fù)責(zé)人、董事會秘書（第54條）；五是鑒于《公司法》不再強制要求有限責(zé)任公司設(shè)經(jīng)理，《準(zhǔn)則》不再要求證券公司必須設(shè)總經(jīng)理，相應(yīng)將“總經(jīng)理”的表述修改為“經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人”（第58條、第59條）；六是為避免與《行政許可法》相沖突，將原《準(zhǔn)則》關(guān)于員工持股應(yīng)經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)的規(guī)定，修改為“證券公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或員工根據(jù)中長期激勵計劃持有或控制本公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定并依法經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)或備案”（第68條）；七是根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的修訂情況，修改對“關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易”的解釋（第77條）；八是鑒于《證券法》對證券公司與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項資料的最短保存期限已有明確規(guī)定，且將來還有可能對這一規(guī)定作出修改，將股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄應(yīng)至少保存15年的規(guī)定，修改為：股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄應(yīng)依法保存（第18條、第37條、第50條）；九是與《公司法》保持一致，將監(jiān)事長改稱為監(jiān)事會主席（第11條、第49條）；十是根據(jù)《證券公司分公司監(jiān)管規(guī)定（試行）》的規(guī)定，將公司注冊地及主要辦事機構(gòu)所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)改稱為公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)（第9條、第10條、第11條、第13條、第32條）。

　?。ㄋ模└鶕?jù)實踐情況，完善部分規(guī)定

　　1、將《準(zhǔn)則》的制度目標(biāo)修改為：推動證券公司完善公司治理，促進證券公司規(guī)范運作，保護證券公司股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益（第1條）。

　　2、整合原《準(zhǔn)則》第2條和第67條的規(guī)定，在第2條對證券公司及其股東、實際控制人與客戶之間的關(guān)系作原則規(guī)定：一是明確證券公司對客戶所負(fù)誠信義務(wù)的內(nèi)容；二是規(guī)定，證券公司的股東和實際控制人不得占用客戶資產(chǎn)，損害客戶合法權(quán)益（第2條）。

　　3、在要求證券公司建立完備的合規(guī)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，明確責(zé)任的最終承擔(dān)者，規(guī)定：證券公司董事會對合規(guī)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的有效性承擔(dān)最終責(zé)任（第5條）。

　　4、考慮到原《準(zhǔn)則》有關(guān)證券公司向監(jiān)管機構(gòu)報備股東會決議、董事會召集程序和議事表決規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則，報告重大關(guān)聯(lián)交易、股東及其實際控制人不具備資格條件的情形等的規(guī)定在實踐中意義不大，還增加了證券公司的報告成本，予以刪除；今后，可在日常監(jiān)管中關(guān)注這類問題（第7條、第18條、第24條、第36條、第48條）。

　　5、修改有關(guān)證券公司股東負(fù)有通知證券公司相關(guān)情況義務(wù)的規(guī)定：一是規(guī)定通知的時間為三個工作日內(nèi)；二是增加通知的情形，包括被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，進入解散、破產(chǎn)、清算程序等可能導(dǎo)致股權(quán)轉(zhuǎn)移的情形，和因重大違法違規(guī)行為被行政處罰或者追究刑事責(zé)任等可能影響證券公司運作的情形；三是規(guī)定持有5%以上股權(quán)的股東變更實際控制人時也負(fù)有通知義務(wù)；四是考慮到上市公司股東的分散性，規(guī)定上市證券公司持有5%以下股權(quán)的股東不適用該規(guī)定（第10條）。

　　6、修改有關(guān)證券公司負(fù)有通知股東相關(guān)情況義務(wù)的規(guī)定：一是考慮到上市公司的特殊性，將通知方式規(guī)定為“書面方式或者公司章程規(guī)定的其他方式”；二是通知的情況增加公司董事、監(jiān)事涉嫌重大違法違規(guī)行為，和公司擬更換法定代表人（第11條）。

　　7、為避免股東會不當(dāng)授權(quán)董事會行使股東會職權(quán)，增加規(guī)定：《公司法》明確規(guī)定由股東會行使的職權(quán)不得授權(quán)董事會行使（第12條）。

　　8、適應(yīng)證券公司集團化經(jīng)營和一體化管理的實踐需要，修改部分規(guī)定：一是為了使有關(guān)規(guī)定更具操作性，并為證券公司在一體化管理的實踐中依法為子公司的經(jīng)營管理活動提供支持和服務(wù)保留空間，將“證券公司的控股股東不得超越股東會、董事會干預(yù)證券公司的經(jīng)營管理活動”的規(guī)定，修改為“證券公司的股東、實際控制人不得違反法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定干預(yù)證券公司的經(jīng)營管理活動”（第21條）；二是將“證券公司與其控股股東應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、機構(gòu)、資產(chǎn)、財務(wù)、辦公場所等方面嚴(yán)格分開，各自獨立經(jīng)營、獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險”的規(guī)定，修改為“證券公司與其股東、實際控制人或者其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)在業(yè)務(wù)、機構(gòu)、資產(chǎn)、財務(wù)、辦公場所等方面嚴(yán)格分開，各自獨立經(jīng)營、獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。證券公司股東的人員在證券公司兼任職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定”，以為證券公司人員依法在其子公司兼職保留空間（第22條）；三是考慮到一人公司的特殊性，在“證券公司股東單獨或者與關(guān)聯(lián)方合并持有公司50%以上股權(quán)的，董事、監(jiān)事的選舉應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度”的規(guī)定的基礎(chǔ)上，增加“但證券公司為一人公司的除外”的規(guī)定（第17條）。

　　9、修改證券公司與其股東或股東的關(guān)聯(lián)方之間的禁止性行為的規(guī)定：一是鑒于不得向股東或股東的關(guān)聯(lián)方做出最低收益、分紅承諾的要求是基于當(dāng)時的行業(yè)狀況提出，主要目的在于防止證券公司為滿足對股東的承諾而從事違法行為，而目前防范證券公司違法行為的約束機制已較為健全，證券公司經(jīng)營管理行為的透明度也得到增強，該要求的意義已不明顯，并且，該要求還存在操作性不強、可能與我會對上市公司分紅的政策產(chǎn)生沖突、限制優(yōu)先股制度的建立實施等弊端，因而予以刪除；二是鑒于《證券法》已有明確規(guī)定，刪除證券公司不得向股東直接或間接提供融資或者擔(dān)保的規(guī)定；三是為避免與第2條重復(fù)，并考慮到客戶資產(chǎn)已實行第三方存（托）管的情況，刪除證券公司股東不得占用客戶存放在公司的資產(chǎn)的規(guī)定；四是考慮到證券公司可能會與股東發(fā)生一些合法合規(guī)的業(yè)務(wù)往來，將禁止“股東占用公司資產(chǎn)”的規(guī)定修改為禁止“股東違規(guī)占用公司資產(chǎn)”（第25條）。

　　10、為建立防范董事會決議違法違規(guī)的內(nèi)部約束機制，規(guī)定：董事會決議違反法律、行政法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)要求董事會糾正，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行（第39條）。

　　11、鑒于“監(jiān)事長或副監(jiān)事長應(yīng)當(dāng)為專職人員”的要求增加了證券公司的治理成本，且在實踐中對于強化監(jiān)事會職能的效果并不明顯，予以刪除（第49條）。

　　12、原《準(zhǔn)則》“監(jiān)督檢查部門”的涵義不是十分清晰，將其明確為合規(guī)管理、風(fēng)險管理、稽核審計部門（第61條）。

　　13、根據(jù)理解《準(zhǔn)則》規(guī)定的需要，增加對“股東會”、“經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人”等術(shù)語的解釋（第77條）。

　　14、其他文字方面的調(diào)整。

　　相關(guān)附件：

　　附件1：《證券公司治理準(zhǔn)則（征求意見稿）》

　　附件2：《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》修訂對照表

　　附件3：關(guān)于《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》的修訂說明