各上市公司：

　　為加強(qiáng)對上市公司信息披露監(jiān)管，督促上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人加強(qiáng)信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，本所修訂了《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布。

　　本辦法自發(fā)布之日起施行，本所2008年12月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》（深證上[2008]161號）同時廢止。

　　特此通知

　　附件：深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2011年修訂）

　　深圳證券交易所

　　二O一一年十一月十四日

　　附件：

　　深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

　　（2011年修訂）

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強(qiáng)對深圳證券交易所上市公司（以下簡稱“上市公司”或“公司”）信息披露監(jiān)管，督促上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人加強(qiáng)信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市公司信息披露工作的考核。

　　第二章 考核方式和等級

　　第三條 每年上市公司年度報(bào)告披露工作結(jié)束后，本所對上年12月31日前已上市的公司信息披露工作進(jìn)行考核。

　　第四條 上市公司信息披露工作考核采用公司自評與本所考評相結(jié)合的方式進(jìn)行，考核期間為上年5月1日至當(dāng)年4月30日。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在考核期間結(jié)束后五個工作日內(nèi)，根據(jù)本辦法對考核期間的信息披露工作進(jìn)行自評并向本所報(bào)備。

　　第五條 上市公司信息披露工作考核結(jié)果依據(jù)上市公司信息披露質(zhì)量從高到低劃分為A、B、C、D四個等級。

　　本所將上市公司信息披露工作考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)，記入誠信檔案，并向社會公開。

　　本所對上市公司信息披露工作進(jìn)行考核的結(jié)果，不代表本所對上市公司投資價值的任何判斷，任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。

　　第三章 考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

　　第六條 本所在考核上市公司以下情形的基礎(chǔ)上，結(jié)合本辦法第十七條、第十八條和第十九條的規(guī)定，對上市公司信息披露工作進(jìn)行綜合考核：

　?。ㄒ唬┥鲜泄拘畔⑴兜恼鎸?shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、合法合規(guī)性和公平性；

　?。ǘι鲜泄静扇√幜P、處分及其他監(jiān)管措施情況；

　?。ㄈ┥鲜泄九c本所配合情況；

　?。ㄋ模┥鲜泄拘畔⑴妒聞?wù)管理情況；

　　（五）本所認(rèn)定的其他情況。

　　第七條 本所對上市公司信息披露真實(shí)性主要考核以下內(nèi)容：

　　（一）公告文稿是否以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)；

　?。ǘ┕嫖母迨欠袢鐚?shí)反映客觀情況，是否存在虛假記載或不實(shí)陳述。

　　第八條 本所對上市公司信息披露準(zhǔn)確性主要考核以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕嫖母迨欠癯霈F(xiàn)關(guān)鍵文字或數(shù)字錯誤，錯誤的影響程度；

　?。ǘ┕嫖母迨欠窈啙?、清晰、明了；

　　（三）公告文稿是否存在歧義、誤導(dǎo)性陳述。

　　第九條 本所對上市公司信息披露完整性主要考核以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┨峁┪募欠颀R備；

　?。ǘ┕娓袷绞欠穹弦螅?/p>

　?。ㄈ┕鎯?nèi)容是否完整，是否存在重大遺漏。

　　第十條 本所對上市公司信息披露及時性主要考核以下內(nèi)容：

　　（一）是否按預(yù)約時間披露定期報(bào)告；

　?。ǘ┦欠裨谝?guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告、業(yè)績快報(bào)；

　?。ㄈ┦欠癜凑找?guī)定的臨時報(bào)告信息披露時限及時向本所報(bào)告并披露。

　　第十一條 本所對上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕媸马?xiàng)是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定；

　?。ǘ┕媸马?xiàng)涉及的程序是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。

　　第十二條 本所對上市公司信息披露的公平性主要考核以下內(nèi)容：

　　（一）公告事項(xiàng)是否存在提前向特定對象單獨(dú)披露、透露或泄露的情形；

　?。ǘ┕媸马?xiàng)披露前公司股票交易是否出現(xiàn)異常；

　?。ㄈ┕媸马?xiàng)披露前指定媒體之外的其他公共媒體是否出現(xiàn)相關(guān)報(bào)道或傳聞。

　　第十三條 對上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施，本所主要關(guān)注以下情形：

　?。ㄒ唬┲袊C監(jiān)會行政處罰的情況；

　?。ǘ┍舅_譴責(zé)的情況；

　?。ㄈ┍舅▓?bào)批評的情況；

　　（四）本所發(fā)出監(jiān)管函的情況；

　?。ㄎ澹┍舅扇〉钠渌O(jiān)管措施情況。

　　第十四條 對上市公司與本所工作配合情況的考核主要關(guān)注以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┦欠裨谝?guī)定期限內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所問詢；

　?。ǘ┦欠癜凑毡舅蠹皶r進(jìn)行整改；

　?。ㄈ┕鞠嚓P(guān)人員是否及時出席本所的約見安排；

　　（四）公司相關(guān)人員是否按照本所要求參加有關(guān)培訓(xùn)、出席相關(guān)會議；

　?。ㄎ澹┦欠窦皶r關(guān)注媒體報(bào)道并主動求證真實(shí)情況，并及時回復(fù)本所問詢；

　　（六）公司發(fā)生異常情況時是否及時、主動向本所報(bào)告；

　?。ㄆ撸┕径聲貢欠衽c本所保持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道，聯(lián)系電話、傳真號碼發(fā)生變化時是否及時通知本所；

　?。ò耍┦欠裨谝?guī)定期限內(nèi)完成本所要求的其他事項(xiàng)。

　　第十五條 對于信息披露事務(wù)管理情況，本所主要關(guān)注以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┦欠癜凑沼嘘P(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度；

　　（二）信息披露事務(wù)管理制度在實(shí)際工作中是否得到嚴(yán)格執(zhí)行；

　　（三）是否配置足夠的工作人員從事信息披露工作，董事會秘書是否具備相關(guān)規(guī)則規(guī)定的任職資格。

　　第十六條 在對上市公司信息披露工作考核時，本所關(guān)注的其他內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┥鲜泄炯捌淇毓晒蓶|、實(shí)際控制人規(guī)范運(yùn)作情況；

　　（二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職責(zé)情況；

　?。ㄈ┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人重大信息披露情況及配合上市公司信息披露情況；

　　（四）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人買賣本公司股份合法合規(guī)及信息披露情況；

　　（五）上市公司回答本所“上市公司投資者關(guān)系互動平臺”相關(guān)問題的情況；

　　（六）本所關(guān)注的其他情況。

　　第十七條 上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果不得評為A：

　?。ㄒ唬┛己似陂g不滿12個月；

　?。ǘπ畔⑴段募M(jìn)行補(bǔ)充或更正達(dá)到二次以上；

　　（三）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告；

　　（四）年度業(yè)績快報(bào)或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報(bào)或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)差異達(dá)到20%以上，且絕對金額達(dá)到200萬元（人民幣，下同）以上；

　?。ㄎ澹┌l(fā)生會計(jì)差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計(jì)差錯，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤的比例達(dá)到20%以上，且絕對金額達(dá)到200萬元以上；

　?。┒ㄆ趫?bào)告未能按照預(yù)約日期及時披露，導(dǎo)致公司股票及其衍生品種停牌；

　?。ㄆ撸┕净蚱淇毓晒蓶|、實(shí)際控制人的相關(guān)人員違反公平信息披露原則，導(dǎo)致公共傳媒出現(xiàn)關(guān)于公司未披露的重大信息，公司股票及其衍生品種停牌；

　?。ò耍┪窗凑找?guī)定及時披露社會責(zé)任報(bào)告；

　?。ň牛┕径?、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人未能積極配合公司信息披露工作，包括但不限于未按時答復(fù)公司關(guān)于市場傳聞的求證、向公司提供相關(guān)資料，未能及時通報(bào)相關(guān)信息、嚴(yán)格履行重大事項(xiàng)申報(bào)和信息披露義務(wù)等；

　?。ㄊ┕径?、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人未按規(guī)定向本所報(bào)備《聲明及承諾書》，或向本所報(bào)備或披露的《聲明及承諾書》、《履歷表》及個人簡歷等文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

　?。ㄊ唬┒聲貢杖保ㄖ付ǘ禄蚋呒壒芾砣藛T代行董事會秘書職責(zé)以及由董事長代行董事會秘書職責(zé)的情形均視為董事會秘書空缺）累計(jì)時間超過三個月；

　?。ㄊ┪唇?jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)向董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性提供資金；

　?。ㄊ┪唇?jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)對外提供擔(dān)保、對外提供財(cái)務(wù)資助、進(jìn)行證券投資或風(fēng)險(xiǎn)投資、變更募集資金用途等；

　?。ㄊ模┳罱粋€會計(jì)年度上市的公司，上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50%以上；

　?。ㄊ澹┳罱粋€會計(jì)年度公司實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測數(shù)的80%；

　?。ㄊ┕颈槐舅鼍弑O(jiān)管函或約見談話；

　?。ㄊ撸┕径隆⒈O(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人受到中國證監(jiān)會行政處罰、本所公開譴責(zé)或通報(bào)批評處分，或被本所累計(jì)二次以上出具監(jiān)管函；

　?。ㄊ耍┮蜻`反相關(guān)證券法規(guī)，公司或其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人被有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查；

　?。ㄊ牛┍舅J(rèn)定的其他情形。

　　第十八條 上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評為C：

　?。ㄒ唬π畔⑴段募M(jìn)行補(bǔ)充或更正達(dá)到五次以上；

　?。ǘ┠甓蓉?cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具保留意見審計(jì)報(bào)告，或僅因公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告；

　?。ㄈ┪丛谝?guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績快報(bào)或業(yè)績預(yù)告；

　?。ㄋ模┠甓葮I(yè)績快報(bào)或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報(bào)或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)差異達(dá)到50%以上且絕對金額達(dá)到500萬元以上，或?qū)е掠澬再|(zhì)不同但情節(jié)較輕的；

　?。ㄎ澹┌l(fā)生會計(jì)差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計(jì)差錯，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤的比例達(dá)到50%以上且絕對金額達(dá)到500萬元以上，或?qū)е掠澬再|(zhì)發(fā)生變化但情節(jié)較輕的；

　?。┰谏暾堔k理股票及其衍生品種發(fā)行和上市、利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案實(shí)施、股權(quán)激勵授予和行權(quán)、有限售條件股份解除限售、證券停牌和復(fù)牌等業(yè)務(wù)時發(fā)生重大差錯；

　?。ㄆ撸┕净蚱淇毓晒蓶|、實(shí)際控制人的相關(guān)人員違反公平信息披露原則，導(dǎo)致公共傳媒出現(xiàn)關(guān)于公司未披露的重大信息，公司股票及其衍生品種停牌，合計(jì)達(dá)到二次以上；

　?。ò耍┒聲貢杖保ㄖ付ǘ禄蚋呒壒芾砣藛T代行董事會秘書職責(zé)以及由董事長代行董事會秘書職責(zé)的情形均視為董事會秘書空缺）累計(jì)時間超過六個月；

　?。ň牛┕九兜哪甓葍?nèi)部控制自我評價報(bào)告或會計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告顯示，最近一個會計(jì)年度內(nèi)部控制存在重大缺陷；

　　（十）公司或其控股股東、實(shí)際控制人未嚴(yán)格履行所作出的各項(xiàng)承諾；

　　（十一）向董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達(dá)到300萬元以上且低于1000萬元，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1%以上且低于5%；

　　（十二）對外提供擔(dān)保（不含對合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的擔(dān)保）或?qū)ν馓峁┴?cái)務(wù)資助（不含對合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供的財(cái)務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達(dá)到1000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上；

　?。ㄊ┻M(jìn)行證券投資或風(fēng)險(xiǎn)投資，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，涉及金額達(dá)到5000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上；

　?。ㄊ模┪唇?jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)變更募集資金投向，累計(jì)金額在該次募集資金凈額的10%以上；

　　（十五）最近一個會計(jì)年度公司實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測數(shù)的50%；

　?。ㄊ┕颈槐舅我陨铣鼍弑O(jiān)管函；

　　（十七）公司受到本所通報(bào)批評處分；

　?。ㄊ耍┍舅J(rèn)定的其他情形。

　　第十九條 上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評為D：

　?。ㄒ唬┠甓蓉?cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具無法表示意見（僅因公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見的情況除外）或否定意見的審計(jì)報(bào)告；

　?。ǘ┴?cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，且該意見涉及事項(xiàng)屬于明顯違反會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定，未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的；

　?。ㄈ┪丛谝?guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告；

　?。ㄋ模┠甓葮I(yè)績快報(bào)或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報(bào)或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)盈虧性質(zhì)不同且情節(jié)嚴(yán)重的；

　　（五）發(fā)生會計(jì)差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計(jì)差錯，導(dǎo)致盈虧性質(zhì)發(fā)生變化且情節(jié)嚴(yán)重的；

　?。┫蚨?、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達(dá)到1000萬元以上，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上；

　?。ㄆ撸ν馓峁?dān)保（不含對合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的擔(dān)保）或?qū)ν馓峁┴?cái)務(wù)資助（不含對合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供的財(cái)務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達(dá)到5000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上；

　　（八）公司受到中國證監(jiān)會行政處罰、本所公開譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評；

　　（九）本所認(rèn)定的其他情形。

　　第四章 附 則

　　第二十條 本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“超過”、“低于”不含本數(shù)。

　　第二十一條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本所2008年12月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》（深證上[2008]161號）同時廢止。