各國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會，各中央企業(yè)：

　　為進一步加強中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會當期監(jiān)督工作，確保監(jiān)事會當期監(jiān)督工作有效開展，現(xiàn)將《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展當期監(jiān)督工作規(guī)則（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　各中央企業(yè)要充分認識監(jiān)事會實行當期監(jiān)督的重要意義，樹立自覺接受監(jiān)督的意識，積極支持和配合監(jiān)事會依法開展工作，建立健全支持配合工作機制和制度，共同促進企業(yè)又好又快發(fā)展。

　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二○○九年十二月二十五日

中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展當期監(jiān)督工作規(guī)則（試行）

　　第一章 總 則

　　第一條 為進一步加強中央企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）支持配合國有企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）開展當期監(jiān)督工作，提高監(jiān)督質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國資委《關(guān)于加強和改進國有企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條 企業(yè)應(yīng)當支持配合監(jiān)事會依法開展當期監(jiān)督工作，及時、全面提供監(jiān)督檢查所需信息資料。

　　第三條 企業(yè)和監(jiān)事會應(yīng)當嚴格遵守有關(guān)保密規(guī)定，防止涉密信息資料失泄密。

　　第四條 監(jiān)事會應(yīng)當嚴格執(zhí)行“六要六不”行為規(guī)范，遵守企業(yè)有關(guān)工作制度，恪盡職守，依法監(jiān)督，廉潔自律。

　　第二章 工作聯(lián)系機制

　　第五條 企業(yè)和監(jiān)事會應(yīng)當加強工作聯(lián)系、溝通，建立工作聯(lián)系制度，明確聯(lián)系人員和方式，協(xié)商確定有關(guān)支持配合事項。

　　第六條 企業(yè)建立與監(jiān)事會的工作聯(lián)系機構(gòu)，由企業(yè)有關(guān)負責人牽頭，辦公廳（室）、董事會試點企業(yè)董事會辦公室、財務(wù)、審計、人事、紀檢監(jiān)察等部門相關(guān)負責人擔任聯(lián)系人，分工負責重要情況報告、會議通知、財務(wù)及經(jīng)營管理等信息資料報送、監(jiān)督協(xié)同配合、監(jiān)事會要求糾正和改進問題的整改落實以及其他需要支持配合的工作事項。

　　第七條 企業(yè)負責人及主要職能部門向監(jiān)事會匯報企業(yè)財務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況，支持配合監(jiān)事會與有關(guān)人員談話工作。

　　第八條 企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生職工監(jiān)事，為職工監(jiān)事履行監(jiān)督職責提供必要條件。

　　第九條 企業(yè)應(yīng)當為監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作提供必要的辦公條件和行政保障，協(xié)助做好監(jiān)事會對所屬企業(yè)監(jiān)督檢查的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)工作。

　　第十條 監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，與企業(yè)商定支持配合具體事項和要求，確定重點聯(lián)系人負責與企業(yè)日常聯(lián)系工作。

　　第三章 重要情況報告

　　第十一條 企業(yè)應(yīng)當及時向監(jiān)事會報告涉及經(jīng)營管理和改革發(fā)展動態(tài)，以及出資人關(guān)注事項等重要情況。

　　企業(yè)重要情況報告的范圍、內(nèi)容、報送形式和時限等，由企業(yè)與監(jiān)事會協(xié)商確定。

　　第十二條 涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、薪酬分配、業(yè)績考核、利潤分配、主要領(lǐng)導(dǎo)人員出國等重要情況應(yīng)當事前報告監(jiān)事會。

　　第十三條 涉及企業(yè)重要機構(gòu)及人事變動、遭受重大損失或者發(fā)生重大經(jīng)營危機、違法違紀違規(guī)、法律訴訟和仲裁、安全生產(chǎn)責任事故、突發(fā)公共事件等重要情況，應(yīng)當在第一時間報告監(jiān)事會，并通報后續(xù)進展情況。

　　第十四條 監(jiān)事會應(yīng)當對企業(yè)重要情況和重大事項作出靈敏有效反應(yīng)，隨時掌握企業(yè)動態(tài)信息，加強企業(yè)風險分析，及時報告重要情況和重大問題。

　　第四章 列席會議

　　第十五條 涉及企業(yè)重大經(jīng)營決策、重要干部任免、重大項目投資、大額資金使用以及其他與經(jīng)營管理活動有關(guān)的重要會議，應(yīng)當通知監(jiān)事會列席。

　　第十六條 監(jiān)事會列席的企業(yè)會議包括：

　　（一）董事會及其專門委員會會議，黨委（黨組）會議，總經(jīng)理辦公會議，黨政聯(lián)席會議，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會；

　?。ǘ┠甓龋曛校┕ぷ鲿h；

　?。ㄈ┴攧?wù)工作會議，財務(wù)預(yù)決算會議，生產(chǎn)經(jīng)營（經(jīng)濟形勢）專題分析會議以及紀檢監(jiān)察、審計方面的重要會議；

　?。ㄋ模┍O(jiān)事會主席認為需要列席的其他重要會議。

　　第十七條 監(jiān)事會列席的有關(guān)會議，企業(yè)應(yīng)當將會議時間、地點和議題提前通知監(jiān)事會，并提供相關(guān)材料。

　　會議通知一般應(yīng)在會議召開5日前送達監(jiān)事會，會議相關(guān)材料及早報送監(jiān)事會。企業(yè)召開臨時會議，會議通知及相關(guān)材料應(yīng)提前送達監(jiān)事會。

　　第十八條 企業(yè)重要會議決議事項、會議紀要等有關(guān)會議材料報送監(jiān)事會。

　　第十九條 監(jiān)事會收到企業(yè)會議通知后，確定列席會議人員，及時向企業(yè)反饋。列席會議人員應(yīng)認真進行會前準備，并做好會議記錄，會后將會議情況及相關(guān)建議及時向監(jiān)事會主席和辦事處報告。

　　監(jiān)事會可通過視頻、電話等形式列席企業(yè)會議。

　　對未列席的企業(yè)重要會議，監(jiān)事會應(yīng)當在會后查閱相關(guān)會議記錄、紀要等文件材料。

　　第五章 信息資料報送

　　第二十條 企業(yè)與監(jiān)事會協(xié)商確定報送信息資料范圍、程序及相關(guān)責任等，及時提供財務(wù)和管理信息資料，開放企業(yè)信息系統(tǒng)。

　　第二十一條 企業(yè)按照監(jiān)事會有關(guān)要求，做好《企業(yè)年度工作報告》填報工作。由相關(guān)負責人牽頭，指定專門機構(gòu)和人員，明確內(nèi)部分工，落實相關(guān)責任，按規(guī)定時間、內(nèi)容和形式報送。

　　第二十二條 企業(yè)應(yīng)當建立信息資料日常報送制度，及時將有關(guān)規(guī)章制度、財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)及分析資料等報送監(jiān)事會。

　　《企業(yè)年度工作報告》中已反映、借助企業(yè)信息系統(tǒng)以及列席企業(yè)會議可以獲取的信息資料，不重復(fù)報送監(jiān)事會。

　　第二十三條 企業(yè)向國資委和國務(wù)院有關(guān)部門的請示、報告及其批復(fù)文件，應(yīng)當同時抄送監(jiān)事會。

　　企業(yè)接受國家審計等情況及時通報監(jiān)事會。

　　第二十四條 監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，合理確定資料收集范圍和程序，對獲取的企業(yè)信息資料應(yīng)當妥善保管、有效利用。

　　重要及涉密文件資料應(yīng)編制交接清單，需退還企業(yè)的及時辦理清退手續(xù)。

　　第六章 協(xié)同配合

　　第二十五條 企業(yè)應(yīng)當支持配合監(jiān)事會與會計師事務(wù)所的聯(lián)系和溝通，就審計計劃、審計重點、審計安排等事項與會計師事務(wù)所進行協(xié)調(diào)。

　　在企業(yè)與會計師事務(wù)所簽訂的業(yè)務(wù)約定書中，應(yīng)明確會計師事務(wù)所加強與監(jiān)事會溝通，將監(jiān)事會關(guān)注事項納入審計計劃，相關(guān)工作底稿供監(jiān)事會查閱等事項。

　　第二十六條 企業(yè)與會計師事務(wù)所在審計過程中和審計報告階段，就重要審計事項交換意見的有關(guān)會議，應(yīng)當請監(jiān)事會參加。

　　第二十七條 企業(yè)內(nèi)審部門年度或階段審計工作計劃、審計報告等資料應(yīng)報送監(jiān)事會。審計發(fā)現(xiàn)重大問題及時報告監(jiān)事會。

　　第二十八條 企業(yè)紀檢監(jiān)察部門應(yīng)將案件及查處情況報告監(jiān)事會，重大案件及時與監(jiān)事會溝通。

　　第二十九條 企業(yè)應(yīng)當將監(jiān)事會要求自行核查的有關(guān)問題或事項，納入內(nèi)審、紀檢監(jiān)察部門的工作計劃，組織開展審計或檢查，審計報告及檢查結(jié)果報送監(jiān)事會。

　　第七章 交換意見和整改落實

　　第三十條 監(jiān)事會在不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動的前提下，將監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的、需要企業(yè)自行糾正和改進的問題，通過座談會、簽發(fā)提醒函件以及監(jiān)事會主席向企業(yè)負責人提示等形式，及時與企業(yè)交換意見，督促企業(yè)整改。

　　第三十一條 企業(yè)應(yīng)當落實監(jiān)事會要求糾正和改進的問題，并及時向監(jiān)事會反饋。

　　附件：企業(yè)提供信息資料范圍

企業(yè)提供信息資料范圍

　　一、企業(yè)年度工作報告

　　二、企業(yè)經(jīng)營管理各項規(guī)章制度

　　三、企業(yè)財務(wù)有關(guān)資料

　?。ㄒ唬┠甓蓉攧?wù)決算報告及年報審計材料，企業(yè)財務(wù)快報（含重要子企業(yè)）；

　?。ǘ┢髽I(yè)財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況報告；

　　（三）會計賬簿及有關(guān)憑證。

　　四、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)情況及分析資料

　　五、企業(yè)當期重要事項情況資料

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、工程建設(shè)、重要物資采購及招投標、非主業(yè)及高風險業(yè)務(wù)投資、對外擔保、業(yè)績考核、收入分配、主輔分離、關(guān)閉破產(chǎn)清算等資料；

　?。ǘ┢髽I(yè)負責人職責分工、薪酬和職務(wù)消費、兼職取酬、股權(quán)激勵等情況；

　　（三）重要機構(gòu)及人事變動、重大責任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀違規(guī)等資料。

　　六、企業(yè)及其重要職能部門年度工作計劃及總結(jié)

　　七、報送國資委和國務(wù)院有關(guān)部門的請示、報告及其批復(fù)文件

　　八、企業(yè)董事會會議、黨委（黨組）會議、總經(jīng)理辦公會議等會議紀要，年度工作會議等重要會議資料

　　九、與企業(yè)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)發(fā)展及市場狀況等資料

　　十、國家審計及企業(yè)紀檢監(jiān)察、內(nèi)部審計等情況資料

　　十一、監(jiān)事會需要的其他信息資料