山東海龍日前遭證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局責(zé)令整改。山東海龍稱，公司將針對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出切實(shí)可行的整改措施，并于2011年1月底前完成整改工作。
據(jù)公告，規(guī)范運(yùn)作方面，山東海龍存在會(huì)議記錄不規(guī)范，對(duì)外擔(dān)保履行程序不規(guī)范等問(wèn)題，如公司為新疆海龍化纖有限公司提供的5000萬(wàn)元擔(dān)保合同沒(méi)有簽署日期；對(duì)外擔(dān)保存在簽訂擔(dān)保合同先于股東大會(huì)審議的現(xiàn)象。值得注意的是，今日同時(shí)公布的股東大會(huì)決議公告顯示，公司與歌爾聲學(xué)在銀行貸款方面建立1億元人民幣互保關(guān)系的議案沒(méi)有獲得股東大會(huì)通過(guò)。
財(cái)務(wù)核算方面，山東海龍更是問(wèn)題多多。涉及虛減資產(chǎn)和負(fù)債、內(nèi)部銷售抵消不足、個(gè)別固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不正確、存在未入賬的管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用核算不及時(shí)、不準(zhǔn)確等五大問(wèn)題。2009年年底，公司在沒(méi)有充分依據(jù)的情況下，將部分資產(chǎn)及負(fù)債科目對(duì)沖，導(dǎo)致2009年年度報(bào)告資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)減少約2.8億元。公司2009年合并利潤(rùn)表中主要產(chǎn)品粘膠短絲的內(nèi)部銷售少抵消了約1.1億元，導(dǎo)致公司多計(jì)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.1億元。公司下屬子公司海陽(yáng)港2009年12月在無(wú)相關(guān)依據(jù)的情況下，將2232萬(wàn)元在建工程結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)。
另外，山東海龍信息披露方面也存在問(wèn)題。如公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況披露不完整，對(duì)外擔(dān)保披露不及時(shí)，董事長(zhǎng)、部分高管任職情況披露不完整等。據(jù)悉，公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及部分經(jīng)理在公司前任大股東巨龍集團(tuán)均有任職，但公司未在相關(guān)定期報(bào)告中披露董事長(zhǎng)及其他高管人員在巨龍集團(tuán)的關(guān)聯(lián)任職情況。