中國保監(jiān)會(huì)日前制定并印發(fā)了《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，要求各保險(xiǎn)公司加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營管理水平，保護(hù)保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人等利益相關(guān)者合法權(quán)益。
準(zhǔn)則的內(nèi)控目標(biāo)包括行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實(shí)、經(jīng)營有效、戰(zhàn)略保障等五個(gè)方面的內(nèi)容。準(zhǔn)則要求保險(xiǎn)公司建立“由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行”的內(nèi)部控制組織體系。
在銷售控制方面，準(zhǔn)則要求保險(xiǎn)公司根據(jù)不同渠道和方式銷售活動(dòng)的特點(diǎn)，制定有針對(duì)性的內(nèi)部控制制度，規(guī)范銷售宣傳行為，杜絕廣告宣傳中的誤導(dǎo)行為；在運(yùn)營控制方面，要求保險(xiǎn)公司針對(duì)運(yùn)營活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)，強(qiáng)化操作流程控制，管控范圍涉及產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費(fèi)管理、再保險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會(huì)計(jì)處理和反洗錢等活動(dòng)的全過程；在理賠方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機(jī)制，規(guī)范報(bào)案受理、現(xiàn)場(chǎng)查勘、責(zé)任認(rèn)定、損失理算、賠款復(fù)核、賠款支付和結(jié)案歸檔等控制事項(xiàng)，確保理賠質(zhì)量和理賠時(shí)效；在收付費(fèi)控制方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費(fèi)管理制度。
準(zhǔn)則認(rèn)為，保險(xiǎn)資金運(yùn)用是內(nèi)部控制的重點(diǎn)領(lǐng)域，包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負(fù)債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動(dòng)的全過程控制。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以安全性、收益性、流動(dòng)性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實(shí)施資金運(yùn)用控制活動(dòng)。
據(jù)了解，下一步保監(jiān)會(huì)還將在準(zhǔn)則的框架下，針對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要領(lǐng)域制定具體實(shí)施細(xì)則。該準(zhǔn)則自2011年1月1日起施行。