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審計犯罪刑事案件立案追訴標(biāo)準公布

2010-5-19 9:59 杜旭冬 【 】【打印】【我要糾錯

  為及時、準確打擊經(jīng)濟犯罪,根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,最高人民檢察院、公安部近日制定發(fā)布了《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準的規(guī)定(二)》,對公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準作出了規(guī)定。

  提供虛假證明文件案(刑法第二百二十九條第一款、第二款)承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

 。ǘ┻`法所得數(shù)額在十萬元以上的;

 。ㄈ┨摷僮C明文件虛構(gòu)數(shù)額在一百萬元且占實際數(shù)額百分之三十以上的;

  (四)雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準,但具有下列情形之一的:

  1.在提供虛假證明文件過程中索取或者非法接受他人財物的;

  2.兩年內(nèi)因提供虛假證明文件,受過行政處罰二次以上,又提供虛假證明文件的。

 。ㄎ澹┢渌楣(jié)嚴重的情形。

  出具證明文件重大失實案(刑法第二百二十九條第三款)承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員嚴重不負責(zé)任,出具的證明文件有重大失實,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的;

 。ǘ┢渌斐蓢乐睾蠊那樾巍

  上述規(guī)定自2010年5月1日起執(zhí)行。為及時、準確打擊經(jīng)濟犯罪,根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,最高人民檢察院、公安部近日制定發(fā)布了《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準的規(guī)定(二)》,對公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準作出了規(guī)定。

  提供虛假證明文件案(刑法第二百二十九條第一款、第二款)承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

  (一)給國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

 。ǘ┻`法所得數(shù)額在十萬元以上的;

  (三)虛假證明文件虛構(gòu)數(shù)額在一百萬元且占實際數(shù)額百分之三十以上的;

  (四)雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準,但具有下列情形之一的:

  1在提供虛假證明文件過程中索取或者非法接受他人財物的;

  2兩年內(nèi)因提供虛假證明文件,受過行政處罰二次以上,又提供虛假證明文件的。

 。ㄎ澹┢渌楣(jié)嚴重的情形。

  出具證明文件重大失實案(刑法第二百二十九條第三款)承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員嚴重不負責(zé)任,出具的證明文件有重大失實,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

 。ㄒ唬┙o國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的;

  (二)其他造成嚴重后果的情形。

  上述規(guī)定自2010年5月1日起執(zhí)行。

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