資金作為所有企業(yè)活動的載體，實現集中管理尤為重要，集中管理資金也能提高流動資產周轉率。結合信息化建設的推進，著名的模具加工企業(yè)——某某集團已經具備成立結算中心、實施上線資金管理軟件的條件和機遇。下文將具體探討某某集團應用結算中心加強資金集中管理的過程與效果。

　　一、某某集團簡介

　　某某集團成立于1993年8月8日，主要為模具設計制造加工，塑料制品，五金加工，機械配件制造,精良的設備。主要有：進口大、中、小型模具加工中心,有精密數控加工中心、數控電火花加工機床、慢走絲線切割機床等精密模具加工設備、并擁有多臺不同噸位的注塑機。國產普通車床、搖臂鉆、計算機UG,Mastercam等設計編程軟件。另外還有80-500克注塑機16臺。本公司有近10年的模具設計、制造歷史。目前，集團有每年1500標準套以上的設計制造能力，可每年完成4-5個車型主要覆蓋件模具、檢具、夾具的設計制造。

　　二、某某集團資金管理的現狀

　　資金管理分散，監(jiān)控不力。某某集團現開有資金賬戶12個，總部無法及時了解其資金狀況。資金收入、支出缺乏有效控制，資金流向不清楚。截止2009年12月31日，內部往來資金占用3000萬元，已經對正常的生產經營產生諸多不利影響。內部資金余缺調劑不力，閑置與短缺并存。資金使用效率低，資金風險大對資金往來控制程度較弱，資金回籠及壞賬準備無法科學管理。公司財經紀律不能嚴格遵守。不能科學選擇合適的時點支付各類應付款項，既有損于企業(yè)信用，又失去了大量的現金折扣。資金管理計劃不完整，造成資金計劃無法落實，形同虛設。缺乏資金管理的有效手段，無法統(tǒng)計出細致的管理數據，對公司的經營決策無法提供科學的依據。資產負債率居高不下，迫切要求提高資金集中管理的能力。

　　三、某某集團資金集中管理的措施——建立結算中心

　　1．結算中心的功能

　　整合某某集團資金管理平臺，來完成集團企業(yè)資金管理的核心業(yè)務流程和管理功能，管理平臺完全基于互聯網應用，集團業(yè)務人員可以通過局域網進行業(yè)務處理，成員企業(yè)可以通過互聯網實現業(yè)務處理。資金管理平臺和成員單位網上結算實現數據共享，減少信息的重復錄入，提高業(yè)務處理效率。同時，資金管理平臺可以和銀行建立銀企互聯接口，實時處理銀行收付款信息，縮短成員單位資金在途時間。前端資金業(yè)務處理信息可以通過接口系統(tǒng)自動導入到財務核算系統(tǒng)，并自動生成相關的憑證信息，實現資金管理平臺信息與財務信息的集成與共享，提高業(yè)務處理效率。

　?。?）資金監(jiān)控系統(tǒng)與銀行接口系統(tǒng)集成。軟通動力銀企互聯系統(tǒng)與各家商業(yè)銀行網銀實現無縫對接，用戶可以隨時通過銀企互聯系統(tǒng)查詢公司在不同銀行的業(yè)務交易數據。在資金監(jiān)控系統(tǒng)中定義關鍵指標信息，對各類信息進行實時的監(jiān)控管理，實現公司總部對全公司整體資金信息全方位地掌控和管理，并形成各類有效的資金監(jiān)控和管理報表。

　?。?）資金結算與財務系統(tǒng)。日終時，將當天發(fā)生的所有業(yè)務對應的會計處理導入到財務核算系統(tǒng)，并在財務核算系統(tǒng)中生成標準的會計憑證。同時，結算可以實時更新財務核算系統(tǒng)最新的科目、科目余額等信息。

　　（3）資金預算系統(tǒng)與資金結算系統(tǒng)集成。對于資金結算系統(tǒng)的業(yè)務處理尤其是對資金付款業(yè)務，要從資金預算系統(tǒng)中提取成員單位的資金預算信息，控制其資金支付是否在資金預算范圍內，如果不在范圍內，可以制止其對外支付，防止資金風險。

　?。?）資金結算系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)集成。所有的貸款業(yè)務會涉及結算、貸款這兩個系統(tǒng)，其連接的關聯點是合同和放款通知單。合同負責人在貸款系統(tǒng)進行申請審核、合同訂立、放款通知單提交和審核等操作。結算業(yè)務人員根據信貸管理系統(tǒng)的合同信息和放款通知單信息，把款項發(fā)放到客戶的活期賬戶或通過銀行匯出。同時，結算系統(tǒng)可以做每個季度的結息，貸款到期收回業(yè)務處理，業(yè)務處理結果會自動顯示信貸管理的合同信息。在信貸系統(tǒng)處理的合同利率調整、貸款展期處理、逾期處理及提前還款處理業(yè)務信息，可以實時在資金結算系統(tǒng)得到反映。

　　2．結算中心的軟件功能

　?。?）賬戶管理管理。結算中心在各銀行開設收入賬戶、支出賬戶分類管理，包括結算中心及各事業(yè)部在銀行開設的收入賬戶、支出賬戶的審批變更以及經批準的專用戶。

　?。?）融資管理。對“中心”融入資金分銀行、貸款品種、保證方式、期限、利率進行管理，并能自動計息，到期前自動提示，各項目指標統(tǒng)計排列，如按銀行列、品種列等，以及融資借入資金的定行、定單位的分配情況。

　?。?）預算管理。各事業(yè)部需要使用的資金，必須事前編制預算，經資金結算中心核準后，由中心根據事業(yè)部的預算金額按旬或周及時撥入事業(yè)部的支出賬戶。

　?。?）借款、還款管理。中心對事業(yè)部有資金需求，而該單位存款不足時，自動查詢限額貸款登記表，自動生成借款單。借款單位還款的，同時自動生成還款單，借、還款單位自動生成有關憑證，借款有定期借款和臨時借款之分。此模塊還應含有自動借、還款功能。

　?。?）下撥款。根據資金使用計劃審定表、事業(yè)部撥款需求單，完成下撥款，并自動生成撥付情況分項目統(tǒng)計表及有關憑證，并自動計算各成員單位存、借款利息并自動生成各單位計息單（積數自動累計，利率分檔設定）及相關憑證。完成資金對賬，定期對“中心”與各成員單位內部存款、內部借款的賬面數據進行核對。

　　（6）票據管理。管理轉賬支票、現金支票等各種銀行票據的購買、領用、作廢等，購買手工錄入、領用在賬務中提取票據號碼核銷，作廢手工錄入。

　?。?）稽核監(jiān)督?；恕⒈O(jiān)督資金運行情況，并進行相關處罰、獎勵等。如對資金計劃和使用情況分類、分項目比較，確定合理差異率，所報報表表內、表間稽核關系，檢查資金運行情況，稽核情況以電子公告板等形式列示。可以完成信用評價，輸入相關經濟指標：資產負債率、短期借款、月現金流入量、應收賬款余額、存貨余額、速動比率、流動比率、根據事先確定的各項標準分值，計算確定事業(yè)部信用等級。

　　（8）系統(tǒng)管理與維護。系統(tǒng)管理員通過系統(tǒng)管理進行系統(tǒng)設置，管理用戶團隊訪問權限、設定安全選項，查看系統(tǒng)日志以及用戶使用情況統(tǒng)計表，并設定流程的基本設置。

　　3．結算中心項目費用

　　四、某某集團資金集中管理的效果

　　實施資金集中管理以后，全公司存量資金將集中在總部，總部已經與建行、中行簽訂了協議存款合同，將公司的活期存款變成協議存款，年利率有0.72%增加到1.44%，按照存量資金1.04億元計算，年增加存款利息78萬，降低了財務費用，節(jié)約了成本。某某集團2009年在資金集中管理后，利用歸集的資金大幅償還貸款，2009年5月末，貸款比年初減少3000萬元?？傊瘓F結算中心的成立，不僅可以有效地控制事業(yè)部資金流，統(tǒng)籌規(guī)劃公司的投融資，而且隨著時間的推移以及系統(tǒng)深入的使用，效益將更加凸現出來，在加速資金流動速度的同時，改變著公司業(yè)務流程和思維。