（一）非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營和終止外匯業(yè)務(wù)的手續(xù)
非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營和終止外匯業(yè)務(wù)應(yīng)辦理下列手續(xù)：
1、經(jīng)營信托存款、放款、投資、融資、租賃、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的信托投資公司、信托咨詢公司、財務(wù)公司、金融公司、融資性租賃公司等（以下簡稱非銀行金融機構(gòu)）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，須經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）批準(zhǔn)。
2、非銀行金融機構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，須具備以下條件：
�。�1）業(yè)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機構(gòu)；
�。�2）確屬國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易發(fā)展的需要；
�。�3）具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的能力，特別應(yīng)具有一定數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的經(jīng)濟(jì)和金融人員，其中主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)有3年以上經(jīng)營金融、外匯業(yè)務(wù)的資歷和業(yè)務(wù)經(jīng)驗；
�。�4）具有下列規(guī)定的實收外匯資本金：
�、� 全國性的非銀行金融機構(gòu)不少于1000萬美元等值的外匯；
�、� 省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機構(gòu)不少于500萬美元等值的外匯；
�、� 省、自治區(qū)管轄的地區(qū)、市的非銀行金融機構(gòu)不少于200萬美元等值的外匯。
3、非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯管理部門提出書面申請，并提交下列證件、資料：
（1）申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性報告；
�。�2）中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機構(gòu)的文件；
（3）中國人民銀行批準(zhǔn)的組織章程；
（4）中華人民共和國注冊會計師事務(wù)所的驗資證明；
（5）主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員的名單及簡歷。
4、審批權(quán)限的程序為：
�。�1）全國性的非銀行金融機構(gòu)報國家外匯管理局審批；
�。�2）省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機構(gòu)由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報國家外匯管理局審批；
�。�3）省、自治區(qū)管轄的地區(qū)、市的非銀行金融機構(gòu)，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報經(jīng)省、自治區(qū)外匯管理分局核報國家外匯管理局審批；
�。�4）所有經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，統(tǒng)一由國家外匯管理局頒發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
5、獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)可憑《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》向工商行政管理部門申請登記或變更登記。
6、非銀行金融機構(gòu)申請或外匯管理部門決定終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)在當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門、稅務(wù)、工商和審計部門監(jiān)督下，對其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，清理完畢，交回或由外匯管理部門吊銷其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
7、非銀行金融機構(gòu)申請停辦外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)在30天以前向外匯管理部門提出書面申請，并提交下列資料：
�。�1）董事會簽署的停辦外匯業(yè)務(wù)申請書；
（2）近期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益計算書、外匯頭寸表。
（二）外商投資企業(yè)及其人員匯出外匯的手續(xù)
1、外商投資企業(yè)（以下簡稱“三資”企業(yè)）正常業(yè)務(wù)的外匯支出，可憑付款憑證向開戶行申請，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
2、“三資”企業(yè)的華僑投資者或外國投資者依法納稅后的純利潤和其他正當(dāng)收益，可以向開戶行申請，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。申請時，應(yīng)提交企業(yè)董事會或相當(dāng)于董事會的權(quán)力機構(gòu)的分配利潤的決議書、納稅憑證以及載有收益分配條款的合同。
3、“三資”企業(yè)的華僑投資者或外國投資者如要將外匯資本轉(zhuǎn)移到中國境外須向國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）申請，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
4、“三資”企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定用產(chǎn)品回收資本和分配利潤的，華僑投資者或外國投資者提取和擁有的其分額內(nèi)的產(chǎn)品可以運出，但必須匯回應(yīng)在中國繳納的稅款和其他應(yīng)付的款項。如在中國境內(nèi)出售，其銷售所得的外匯，在繳納應(yīng)付款項后可以匯出。
5、“三資”企業(yè)中的外籍職工或港澳職工的工資和其他正當(dāng)收益，依法納稅后，可憑企業(yè)董事會證明和納稅憑證向開戶行申請，從其企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。匯出金額超過50%的比例時，可以向外匯管理部門申請。
6、“三資” 企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)在外國或港澳地區(qū)設(shè)立的分支機構(gòu)或辦事機構(gòu)，其所需外匯經(jīng)費，經(jīng)上匯管理部門批準(zhǔn)，可以按期從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
7、依法停辦的“三資”企業(yè)清理結(jié)束后華僑投資者或外國投資者所有的或所分得的資金如要求匯出，可以向外匯管理部門申請，從原企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
�。ㄈ┩馍掏顿Y企業(yè)在境外開立賬戶的手續(xù)
外商投資企業(yè)在境外開立賬戶應(yīng)辦理下列手續(xù)：
1、外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）確因業(yè)務(wù)需要，要求在境外銀行開立賬戶者，應(yīng)向企業(yè)所在地的國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開立。
2、凡符合下列情況之一的企業(yè)，可向外匯管理部門申請在境外開立賬戶：
�。�1）企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立賬戶，將收入集整后匯回境內(nèi)；
�。�2）企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星支出，該類賬戶的收入應(yīng)由企業(yè)自國內(nèi)匯出；
�。�3）由于業(yè)務(wù)上的特殊需要必須在境外開戶。
3、企業(yè)在向外匯管理部門申請境外開戶時，應(yīng)提交下列文件：
（1）由企業(yè)法定代表人或董事會授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的開立賬戶申請書，申請書應(yīng)包括開戶理由、幣別、金融、用途收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及所在地等內(nèi)容。
（2）由在中國注冊的會計師事務(wù)所出具的企業(yè)按規(guī)定繳足資本的驗資證明；
（3）企業(yè)在境外設(shè)有代表機構(gòu)和常駐人員的，須另附有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件；
�。�4）企業(yè)對境外賬戶使用的管理辦法。
4、企業(yè)必須以自己的名義在境外開立賬戶，并應(yīng)在其外匯收支主要發(fā)生的國家或地區(qū)開立。該地區(qū)如有中資銀行的，應(yīng)首先選擇中資銀行，如屬特殊需要，也可選擇資信較好的外資銀行。
5、企業(yè)在境外開戶應(yīng)在外匯管理部門批準(zhǔn)后的1個月內(nèi)，向外匯管理部門提交已開戶的書面證明。凡未提交書面證明者，外匯管理部門批準(zhǔn)開戶的文件自動失效。
6、企業(yè)境外賬戶使用期屆滿30天內(nèi)，必須向外匯管理部門提供注銷境外賬戶證明，將余額調(diào)回國內(nèi)，并提供開戶行清賬單；如需延期使用境外賬戶，必須在到期前30天內(nèi)，向外匯管理部門提出書面申請。
7、企業(yè)應(yīng)在每季度終了后15天內(nèi)向外匯管理部門提供開戶銀行對賬單復(fù)印件，并作資金使用情況書面說明。
�。ㄋ模┩馍掏顿Y企業(yè)在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算手續(xù)
外商投資企業(yè)在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算應(yīng)辦理下列手續(xù)：
1、外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算，須經(jīng)企業(yè)所在地的國家外匯管理局或其分局（以下簡稱外匯管理部門）批準(zhǔn)。凡經(jīng)批準(zhǔn)者，均可通過其外匯存款戶辦理收付。
2、凡符合下列條件之一的企業(yè)，可向外匯管理部門申請以外幣計價結(jié)算銷售其產(chǎn)品：
�。�1）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品屬國家計劃內(nèi)需要進(jìn)口的商品；
�。�2）企業(yè)向經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)或外商投資企業(yè)銷售其產(chǎn)品；
�。�3）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)需要用外匯進(jìn)口的原材料和零配件。
3、企業(yè)申請在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算銷售其產(chǎn)品時，應(yīng)向外匯管理部門提供下列文件：
（1）在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算銷售產(chǎn)品的申請報告。報告中應(yīng)寫明理由、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、金額、期限等內(nèi)容；
�。�2）在我國登記注冊的會計師事務(wù)所出具的企業(yè)如期繳足資本的驗資證明；
�。�3）外匯管理部門要求提供的其他文件。
凡屬下列情況者，一般不得以外幣計價結(jié)算銷售其產(chǎn)品：
�。�1）企業(yè)違反合同、章程或批準(zhǔn)文件，不履行外銷或返銷責(zé)任，不按期達(dá)到國產(chǎn)化程度的；
（2）屬國家不鼓勵投資的企業(yè)或產(chǎn)品。
（五）外國駐華機構(gòu)及常駐人員兌換外匯辦理下列手續(xù)
1、各國駐華的外交外表機構(gòu)、領(lǐng)事機構(gòu)、商務(wù)機構(gòu)以及駐華的國際組織機構(gòu)和民間機構(gòu)（以下簡稱駐華機構(gòu)），外交管、領(lǐng)事官以及各駐華機構(gòu)所屬常駐人員（以下簡稱常駐人員），由外國或港澳等地區(qū)匯入或攜入的自由外匯和人民幣外匯票證，可以自行保存，也可以賣給或存入中國銀行及各經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行（以下簡稱銀行）。
2、銀行為駐華機構(gòu)開立外幣存款賬戶和人民幣特種存款賬戶，并監(jiān)督開戶單位收付。駐華機構(gòu)從其賬戶提取外匯兌換券時，由開戶行在水單上加蓋“不可兌回外幣”戳記，其未使用的外匯兌換券不得兌回外幣，只能在中國境內(nèi)繼續(xù)使用。
3、銀行為常駐人員開立外幣存款賬戶和人民幣特種賬戶，常駐人員從其賬戶中提取外匯兌換券時，由開戶行在水單上注冊“常駐人員存款戶”。離境時，如要求將未用完的外匯券兌成外匯匯出或攜出境外，銀行憑本人出境證明或收音機票和有效期內(nèi)的兌換水單方予兌給部分外匯（最多不超過原兌換數(shù)的50%）。常駐人員不出境的，未用完的外匯券不能兌回外匯，只能在中國境內(nèi)繼續(xù)使用。
4、凡與我國訂有支付協(xié)定的國家，其駐華機構(gòu)或常駐人員匯入的記賬外匯，只限提取人民幣。
5、各國駐華外交代表機構(gòu)、領(lǐng)帶機構(gòu)，收取中國公民以人民幣交付的公證費、認(rèn)證費，如要求兌成外匯，須向所在地國家外匯管理局或其分局提出書面申請，按照批準(zhǔn)的意見辦理。
6、駐華機構(gòu)及常駐人員由外國或港澳等地區(qū)攜入的或在中國境內(nèi)購買的各種物品、設(shè)備、用具等，如果出售，所得人民幣款項，銀行不予供匯。
（六）境內(nèi)提交者在境外投資的手續(xù)境內(nèi)
投資者在境外投資應(yīng)辦理下列手續(xù)
1、擬在境外投資的中國境內(nèi)登記注冊的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織（不包括外商投資企業(yè)，以下簡稱境內(nèi)投資者），須向?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門辦理審批手續(xù)。
2、境內(nèi)投資者在向?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項前，應(yīng)提供有關(guān)資料和證明，由國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）進(jìn)行投資風(fēng)險審查和外匯資金來源審查，并于30日內(nèi)作出書面審查結(jié)論。
�。�1）擬以外匯資金在境外投資的境內(nèi)投資者，應(yīng)提供以下資料和證明：
�、� 投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外國投資的法令、法規(guī)，如：投資法、公司法、稅法等；
�、� 投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的外匯管制法規(guī)，以及有關(guān)對境外投資股本、利潤及其他合法收益的管制規(guī)定；
�、� 經(jīng)投資所在國（地區(qū)）注冊會計師事務(wù)所驗證的該項投資項目的經(jīng)濟(jì)可行性分析報告；
�、� 經(jīng)投資所在國（地區(qū)）律師事務(wù)所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項目符合投資所在國（地區(qū)）法律或享受行為優(yōu)惠的評明書；
⑤ 由境內(nèi)投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明；
�、� 投資回收計劃；
�、� 我駐外使領(lǐng)館對項目的審查意見或?qū)τ嘘P(guān)資料的確認(rèn)意見；
�、� 外匯管理部門要求提交的其他文件。
在境外購買公司或企業(yè)的，除提供以上材料外，還應(yīng)提供該公司或企業(yè)近3年的經(jīng)營情況及有關(guān)財務(wù)報表。
（2）擬以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外投資的境內(nèi)投資者，除應(yīng)提交上述規(guī)定的有關(guān)材料外，還應(yīng)提交投資所用的設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價格的資料。
3、境外投資項目經(jīng)正式批準(zhǔn)后，其境內(nèi)投資者應(yīng)持下列材料向外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù)：
�。�1）對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門的批準(zhǔn)文件；
�。�2）外匯管理部門關(guān)于投資外匯風(fēng)險審查和外匯資金來源審查的書面結(jié)論；
�。�3）投資項目的合同或其他可證明境內(nèi)投資者應(yīng)當(dāng)匯出外匯資金數(shù)額的文件。
4、境內(nèi)投資者在辦理登記和投資外匯資金匯出時，應(yīng)當(dāng)按匯出外匯資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金（以下簡稱保證金）。
境內(nèi)投資者繳存保證金確有實際困難的，可向外匯管理部門作出書面承諾，保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤或其他外匯收益。但以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行境外投資的，按下列要求辦理有關(guān)手續(xù)：
�。�1）境外投資以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行的，由外匯管理部門根據(jù)具體情況決定其境內(nèi)投資者繳存保證金的數(shù)額或向外匯管理部門作出書面承諾；
�。�2）以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)以及一部分外匯資金進(jìn)行投資的，其境內(nèi)投資者按所匯出外匯資金數(shù)額外負(fù)擔(dān)的5%繳存保證金，設(shè)備原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)部分按上述規(guī)定辦理。
5、境外投資企業(yè)在當(dāng)?shù)刈院烷_戶后，其境內(nèi)投資者應(yīng)在30天內(nèi)將當(dāng)?shù)刈宰C明及企業(yè)開戶銀行、銀行賬號等有關(guān)材料報送外匯管理部門備案。
6、境外投資企業(yè)變更資本，其境內(nèi)投資者應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)并報送外匯管理部門備案。
7、境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股份，應(yīng)當(dāng)向外匯管理部門提交轉(zhuǎn)讓股份報告書，并在轉(zhuǎn)讓結(jié)束后30天內(nèi)將所得外匯收益調(diào)回境內(nèi)。
8、境外投資企業(yè)依法宣告停業(yè)或解散時，其境內(nèi)投資者應(yīng)將清算后的資產(chǎn)負(fù)債表、財產(chǎn)目錄、財產(chǎn)估價等資料報送外匯管理部門備案，并將中方應(yīng)得的外匯資產(chǎn)在清算結(jié)束后30天內(nèi)調(diào)回境內(nèi)，未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得擅自挪作他用或存放境外。
9、境外投資企業(yè)的年度會計報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益計算書，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刈缘臅嫀熓聞?wù)所驗證，并在當(dāng)?shù)貢嬆甓冉K了后6個月內(nèi)，由其境內(nèi)投資者向外匯管理部門報送。
10、境外投資項目由兩個或兩個以上的境內(nèi)投資者（以下簡稱多個投資者）共同舉辦的，按下列規(guī)定向外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)：
（1）同一轄區(qū)內(nèi)的多個投資者，由出資較多的一方向所在地外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)。
�。�2）不同轄區(qū)內(nèi)的多個投資者，由投資者協(xié)商的一方向所在地外匯管理部門辦理投資外匯風(fēng)險審查，該外匯管理部門應(yīng)將審查結(jié)論抄送其他投資者所在地的外匯管理部門；外匯資金來源審查及資金匯出等事項由各投資者到其所在地外匯管理部門辦理。
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