為了進(jìn)一步做好企財(cái)專項(xiàng)資金的管理工作，更好地為企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)、提高效益服務(wù)，今年四月中山會(huì)議對《廣東省企財(cái)專項(xiàng)資金管理辦法》和《廣東省企財(cái)專項(xiàng)資金追蹤反饋責(zé)任制實(shí)施辦法》進(jìn)行了討論修改?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。并就有關(guān)問題通知如下：

　　一、請各市、縣財(cái)政局及省級主管部門將企財(cái)專項(xiàng)資金適用帳戶、開戶行、帳號盡快報(bào)省財(cái)政廳企財(cái)處。

　　二、由于省企財(cái)專項(xiàng)資金有限，今后各市、縣和部門應(yīng)對項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)選，根據(jù)資金可能情況上報(bào)一些效益較好而又急需解決的項(xiàng)目。資料要詳細(xì)、齊全。主要通過信函、電話聯(lián)系，一般不要直接派人到省。

　　三、項(xiàng)目申請表、合同、反饋表、還本付費(fèi)通知單等表格，由省財(cái)政廳印制，供各地領(lǐng)用。

　　四、對上述《辦法》，在執(zhí)行中有什么問題和意見，請隨時(shí)函告我們。

　　1988年6月30日廣東省企財(cái)專項(xiàng)資金管理辦法（一九八八年修訂）

　　為了支持企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，加快產(chǎn)品更新?lián)Q代，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，近幾年省財(cái)政廳設(shè)立了企財(cái)周轉(zhuǎn)金及實(shí)行技改費(fèi)等專項(xiàng)資金有償使用辦法，逐步開展財(cái)政信用，在促產(chǎn)培財(cái)方面起了積極的作用。為進(jìn)一步加強(qiáng)對企財(cái)專項(xiàng)資金的管理，更好地為基層企業(yè)服務(wù)，提高資金使用效益，現(xiàn)將企財(cái)專項(xiàng)資金管理辦法修訂如下：一、借款的對象及范圍企財(cái)專項(xiàng)資金的借款對象，主要是預(yù)算內(nèi)地方國營工業(yè)、交通、商業(yè)、糧食、物資、文教、科研等單位。

　　要求借款的單位，應(yīng)充分利用原有廠房、人員和設(shè)備，在資金安排上，優(yōu)先考慮投資少、見效快、效益好、創(chuàng)匯多的項(xiàng)目。項(xiàng)目的范圍主要是：1、研制開發(fā)新產(chǎn)品，或采用新技術(shù)、新工藝、新材料生產(chǎn)市場適銷產(chǎn)品；引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備或消化吸收仿制先進(jìn)設(shè)備等技改項(xiàng)目。

　　2、為提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加花色品種，增產(chǎn)市場急需的短線產(chǎn)品及出口商品生產(chǎn)而進(jìn)行的技術(shù)改造項(xiàng)目。

　　3、為節(jié)能降耗、治理污染；綜合利用、多種經(jīng)營等而采取的技改措施。

　　4、為改善經(jīng)營設(shè)施、增加生產(chǎn)、擴(kuò)大流通、扭虧增盈、提高經(jīng)濟(jì)效益而進(jìn)行的技改項(xiàng)目。

　　5、經(jīng)省經(jīng)委、科委、財(cái)辦、飼料辦、環(huán)保局與財(cái)政廳共同審批下達(dá)的技改項(xiàng)目。企財(cái)專項(xiàng)資金不得用于非生產(chǎn)性和非經(jīng)營性的項(xiàng)目。

　　二、借款的種類企財(cái)專項(xiàng)資金借款按照資金性質(zhì)和用途分為如下種類：1、工交周轉(zhuǎn)金借款；

　　2、商糧周轉(zhuǎn)金借款；

　　3、工交有償技改借款；

　　4、商糧有償技改借款；

　　5、飼料有償技改借款；

　　6、環(huán)保有償技改借款；

　　7、科技有償借款；

　　8、其他借款。

　　對上述借款，各市、縣財(cái)政局及用款單位應(yīng)分類分明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行管理和核算。

　　三、借款條件1、申請借款的企業(yè)單位，必須是具有法人資格，納入財(cái)政預(yù)算管理，實(shí)行獨(dú)立核算，并在銀行開有帳戶。

　　2、申請借款項(xiàng)目，應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及科技發(fā)展的方向；工藝成熟，技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品適銷，項(xiàng)目所需的材料、設(shè)備、設(shè)計(jì)、"三廢"治理、施工力量落實(shí)；有一定比例的自籌資金；項(xiàng)目投產(chǎn)后所需原材料、燃料動(dòng)力有保證；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益好、有能力按期歸還借款本金和交納資金占用費(fèi)。

　　3、借款必須按批準(zhǔn)的用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。

　　四、貸款審批程序及手續(xù)1、借款項(xiàng)目由單位提出申請，并提供可行性報(bào)告及有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件，市級單位的項(xiàng)目經(jīng)同級財(cái)政部門審查簽署意見后，報(bào)省財(cái)政廳企財(cái)處審批。縣級（包括縣級市、區(qū)）單位的項(xiàng)目除同級財(cái)政部門審查外，須報(bào)市財(cái)政部門簽署意見再報(bào)省審批；省級單位由主管部門簽署意見，報(bào)省財(cái)政廳企財(cái)處審批。

　　屬年度預(yù)算切塊給省經(jīng)委、科委、財(cái)辦、飲料辦、環(huán)保局負(fù)責(zé)安排的有償技改有償科技項(xiàng)目，各地財(cái)政部門應(yīng)與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門聯(lián)合審查項(xiàng)目，分別報(bào)省有關(guān)對口部門及省財(cái)政廳企財(cái)處審批。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)借款的單位，按借款的條件（借款數(shù)額、借款期限、資金占用費(fèi)率等）與省財(cái)政廳企財(cái)處簽訂借款合同（合同格式附后）。省級單位由主管部門負(fù)責(zé)擔(dān)保；市、縣單位由同級財(cái)政部門負(fù)責(zé)擔(dān)保，承擔(dān)管理、督促和還本付費(fèi)的責(zé)任。

　　五、借款資金的撥付方式1、借款來源屬省預(yù)算安排的資金，按預(yù)算資金管理規(guī)定，由省財(cái)政廳企財(cái)處與預(yù)算一處聯(lián)系借出，先撥到有關(guān)市財(cái)政局或省級主管部門，再由其轉(zhuǎn)撥到所屬縣財(cái)政局或承擔(dān)項(xiàng)目的省級單位。

　　2、屬省財(cái)政廳企財(cái)處掌握周轉(zhuǎn)的資金，由省財(cái)政廳企財(cái)處通過廣東財(cái)務(wù)發(fā)展公司撥付到承擔(dān)項(xiàng)目單位的同級財(cái)政部門或省級企業(yè)主管部門，由其轉(zhuǎn)撥到有關(guān)單位。

　　3、借款采取按項(xiàng)目工程進(jìn)度分期撥款的辦法，項(xiàng)目合同應(yīng)列明分期用款計(jì)劃。

　　六、借款的期限及還本付費(fèi)1、經(jīng)批準(zhǔn)借款的項(xiàng)目，自訂立合同之日起，借款期限一般為兩年左右。

　　2、借款按不同種類和地區(qū)收取資金占用費(fèi)。（1）企財(cái)周轉(zhuǎn)金借款：經(jīng)省政府確定的山區(qū)縣月占用費(fèi)率3.6‰，其它縣市月占用費(fèi)率4.8‰。（2）有償技改及有償科技借款：山區(qū)縣在規(guī)定的使用期內(nèi)免收占用費(fèi)。其他縣市月占用費(fèi)率4.8‰。

　　資金占用費(fèi)從借款撥出后第十一天起計(jì)收，按月計(jì)算，按季收費(fèi)，即每季末二十日為結(jié)算日期，用款單位應(yīng)于每季結(jié)束后十天內(nèi)如數(shù)繳付占用費(fèi)。各單位還本付費(fèi)按開戶行匯出日期為準(zhǔn)。

　　超過合同期未能按時(shí)歸還的借款，自超期之日起另加收月占用費(fèi)3‰。超期兩年仍未歸還的，應(yīng)由擔(dān)保單位負(fù)責(zé)統(tǒng)籌歸還。

　　3、市、縣單位還本付費(fèi)時(shí)，款項(xiàng)先付還到同級財(cái)政局，財(cái)政部門及時(shí)將款項(xiàng)劃到廣東財(cái)務(wù)發(fā)展公司帳戶（開戶行：廣東省人行營業(yè)部，帳號：02468）；省級單位還本付費(fèi)款項(xiàng)直接匯到廣東省財(cái)務(wù)發(fā)展公司上述帳戶。單位還本付費(fèi)時(shí)應(yīng)按借款項(xiàng)目名稱、金額、借款時(shí)間及還款日期等內(nèi)容填報(bào)"還本付費(fèi)通知單"（格式附后），分別報(bào)同級財(cái)政部門、省財(cái)政廳企財(cái)處、廣東省財(cái)務(wù)發(fā)展公司各一份。

　　4、各市、縣能按期歸還本金和占用費(fèi)的，經(jīng)省財(cái)政廳企財(cái)處核準(zhǔn)后，按年度將所繳資金占用費(fèi)的20%返還給市縣，由當(dāng)?shù)刎?cái)政局企財(cái)部門原則上用于補(bǔ)充企財(cái)周轉(zhuǎn)基金。其中在給縣的20%中，給市5%，縣留15%. 5、單位歸還借款本金和占用費(fèi)，應(yīng)遵守有關(guān)政策規(guī)定，對借款項(xiàng)目效益實(shí)行單獨(dú)考核。

　　七、借款的管理和監(jiān)督1、各市、縣財(cái)政局及省級主管部門，要加強(qiáng)對借款資金的管理和監(jiān)督。從審批項(xiàng)目起就要把好關(guān)，認(rèn)真調(diào)查研究和進(jìn)行可行性分析，確保將有限的資金用于支持經(jīng)過優(yōu)選的項(xiàng)目。要經(jīng)常檢查項(xiàng)目的進(jìn)度和借款的使用情況，督促單位合理使用資金，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)幫助解決。對不按規(guī)定用款和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，要及時(shí)糾正，情節(jié)嚴(yán)重的要追回借款。

　　2、建立"資金使用情況追蹤反饋責(zé)任制"（實(shí)施細(xì)則及格式另發(fā)）。凡批準(zhǔn)貸款的項(xiàng)目，在簽定合同時(shí)即明確反饋責(zé)任，在項(xiàng)目實(shí)施過程中或項(xiàng)目完成后，按規(guī)定的時(shí)間、內(nèi)容如實(shí)向省財(cái)政廳企財(cái)處進(jìn)行反饋。沒有按時(shí)報(bào)選"反饋表"的，要追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　3、項(xiàng)目投產(chǎn)后要認(rèn)真組織生產(chǎn)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，確保按時(shí)歸還借款及占用費(fèi)。對一些確因客觀原因影響未能按時(shí)投產(chǎn)或雖投產(chǎn)但未能按時(shí)還款的項(xiàng)目，需要申請延長還款期限的，應(yīng)由用款單位寫出報(bào)告，按審批項(xiàng)目的程序上報(bào)省財(cái)政廳企財(cái)處審批。經(jīng)批準(zhǔn)延期的期限內(nèi)停止加收3‰占用費(fèi)。

　　4、各市、縣財(cái)政局及省級主管部門，要加強(qiáng)對項(xiàng)目資金還本付費(fèi)的管理。對逾期未還的借款和占用費(fèi)，要逐個(gè)項(xiàng)目分析排隊(duì)，采取有力措施落實(shí)還款，一時(shí)未能歸還的，應(yīng)訂出還款計(jì)劃。

　　省在審批安排各市、縣、部門的項(xiàng)目時(shí)，實(shí)行與還款信用情況掛鉤的辦法。對能按期或提前歸還借款的，省在審批項(xiàng)目時(shí)予以鼓勵(lì)和照顧，一般按還款數(shù)的一定比例相應(yīng)安排有關(guān)市、縣、部門的新項(xiàng)目借款。其中：山區(qū)縣市不低于60%其他縣市不低于50%.項(xiàng)目的審批仍按規(guī)定程序執(zhí)行，對不能按期歸還借款，而又不積極催收逾期借款的單位，省原則上不再批準(zhǔn)其新項(xiàng)目借款，并視逾期情況采取扣款等相應(yīng)借施。

　　八、上述規(guī)定，從一九八八年七月一日起執(zhí)行。原借出的項(xiàng)目資金，除還款付費(fèi)辦法及填報(bào)反饋表改按本規(guī)定執(zhí)行外，其余仍按原合同執(zhí)行。

　　九、本規(guī)定由省財(cái)政廳企財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。

　　廣東省企財(cái)專項(xiàng)資金追蹤反饋責(zé)任制實(shí)施辦法第一章　總則第一條　為了進(jìn)一步提高資金使用效益，管好、用好企財(cái)專項(xiàng)資金，根據(jù)《廣東省企財(cái)專項(xiàng)資金管理辦法》第七條，特制訂本責(zé)任制實(shí)施辦法。

　　第二條　本責(zé)任制實(shí)施辦法的宗旨是：貫徹增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，勤儉辦一切事業(yè)的方針，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督、管理，改變一些財(cái)政部門"以撥代報(bào)"，用款單位職責(zé)不清，只管花錢，不講效益和資金使用上的"跑、冒、滴、漏"損失浪費(fèi)的狀況，使有限的資金發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

　　第三條　本責(zé)任制實(shí)施辦法的適用范圍包括：通過省財(cái)政廳企財(cái)處借出的工業(yè)、交通、商業(yè)、飼料工業(yè)挖潛改造資金，簡易建筑費(fèi)、科技三項(xiàng)費(fèi)用，環(huán)境保護(hù)借款，企財(cái)各種周轉(zhuǎn)金等。

　　第四條　使用企財(cái)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，都要建立包干負(fù)責(zé)制，實(shí)行資金落實(shí)到項(xiàng)目，責(zé)任落實(shí)到人。

　　第二章　企財(cái)專項(xiàng)資金使用管理第五條　凡申請企財(cái)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，都必須按照《廣東省企財(cái)專項(xiàng)資金管理辦法》的規(guī)定，填報(bào)項(xiàng)目借款申請表，附可行性報(bào)告，按企業(yè)隸屬關(guān)系，由同級財(cái)政部門或者省級主管部門審查后，上報(bào)省財(cái)政廳企財(cái)處統(tǒng)一審批。經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，資金需分次使用的，省財(cái)政廳企財(cái)處按用款單位編報(bào)的用款進(jìn)度計(jì)劃按進(jìn)度控制撥款。

　　第六條　用款單位對省財(cái)政廳企財(cái)處借給的企財(cái)專項(xiàng)資金，要堅(jiān)持專款專用，不得挪用，不得擴(kuò)大使用范圍。遇有特殊情況需要改變用途時(shí)，需按審批程序報(bào)有關(guān)部門審查后，報(bào)省財(cái)政廳企財(cái)處批準(zhǔn)。

　　第七條　由省財(cái)政廳企財(cái)處借給的企財(cái)專項(xiàng)資金，在項(xiàng)目完成后，結(jié)余資金要按規(guī)定歸還給省，任何部門不得動(dòng)用或轉(zhuǎn)移。

　　第八條　由省財(cái)政廳企財(cái)處借給的企財(cái)專項(xiàng)資金，申請用款單位積壓半年以上（含半年）未按批準(zhǔn)用途使用的，省財(cái)政廳企財(cái)處有權(quán)收回資金另行安排，積壓期內(nèi)資金占用費(fèi)由原申請單位支付，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由原申請單位負(fù)責(zé)賠償。

　　第三章　企財(cái)專項(xiàng)資金使用情況反饋第九條　凡批準(zhǔn)借款項(xiàng)目，用款單位在項(xiàng)目實(shí)施過程中或項(xiàng)目完成后，要按資金使用情況反饋表所定的反饋內(nèi)容，在每年一月底前，如實(shí)向省財(cái)政廳企財(cái)處、同級財(cái)政部門或省級主管部門報(bào)送資金使用及效益情況反饋表（表式附后），并附必要的文字說明。向省財(cái)政廳企財(cái)處反饋的資金使用及效益情況表，必須經(jīng)同級財(cái)政部門或省級主管部門審查蓋章，項(xiàng)目主管人簽名。

　　較大的跨年度項(xiàng)目，當(dāng)年未完工的，也應(yīng)按時(shí)填報(bào)統(tǒng)計(jì)表。

　　第十條　項(xiàng)目完工后，用款單位除按本實(shí)施辦法第九條規(guī)定向省財(cái)政廳企財(cái)處、同級財(cái)政部門或省級主管部門反饋經(jīng)濟(jì)效益情況外，還要報(bào)送"工程竣工結(jié)算報(bào)表".第十一條　各級財(cái)政部門及省級主管部門要單獨(dú)設(shè)置企財(cái)專項(xiàng)資金追蹤反饋效益臺帳，登記用款單位反饋的資料。用款單位如實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，并已按反饋表所定的內(nèi)容和時(shí)間及時(shí)反饋的，可以及時(shí)銷帳；如果用款單位不按反饋表規(guī)定反饋，不能銷帳，并要加強(qiáng)追蹤工作。

　　第四章　獎(jiǎng)罰第十二條　各級財(cái)政部門企財(cái)科（股）及省級主管部門要按本責(zé)任制實(shí)施辦法的規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督，管好本地區(qū)、本部門的用款項(xiàng)目。用款單位按本規(guī)定執(zhí)行，能按期反饋資金使用情況，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益超過計(jì)劃數(shù)，或節(jié)約了資金，又達(dá)到了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的，經(jīng)省財(cái)政廳企財(cái)處核實(shí)批準(zhǔn)，各市、縣可從省分給本市、縣的20%的利息中拿出一定的資金，一次性獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目主管人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，但獎(jiǎng)金不得高于其本人三個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)工資。

　　第十三條　如同級財(cái)政部門或省級主管部門監(jiān)督不力，用款單位管理不善，達(dá)不到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，又不如實(shí)提供反饋資料的，要追究用款單位和同級財(cái)政部門或省級主管部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對項(xiàng)目主管人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要按該項(xiàng)目所占用企財(cái)專項(xiàng)資金的0.5‰的比例額度一次性給予罰款。罰款從省分給各級財(cái)政部門20%利息中抵扣給省，各級財(cái)政部門再從項(xiàng)目主管人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工資中扣回。

　　第五章　附則第十四條　本責(zé)任制實(shí)施辦法所指的項(xiàng)目主管人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，是指用款單位和同級財(cái)政部門或省級主管部門的項(xiàng)目主管人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　第十五條　本責(zé)任制實(shí)施辦法由省財(cái)政廳企財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條　本責(zé)任制實(shí)施辦法自頒布之日起實(shí)行。