國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　財(cái)政部（88）財(cái)預(yù)外字第1號《關(guān)于對中央事業(yè)行政單位預(yù)算外資金實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的通知》中規(guī)定：“對在京的中央部門及其所屬事業(yè)行政單位實(shí)行專戶儲(chǔ)存的工作委托北京市財(cái)政局辦理。”為了做好中央在京事業(yè)行政單位預(yù)算外資金的專戶儲(chǔ)存工作，現(xiàn)將專戶儲(chǔ)存的幾個(gè)具體問題和交撥款手續(xù)規(guī)定如下：

　　一、中央在京的事業(yè)行政單位，都要按照財(cái)政部的規(guī)定，將預(yù)算外資金收入，分批分期地。及時(shí)足額地存入我局在各專業(yè)銀行開立的帳戶。

　　二、專戶儲(chǔ)存的范圍

　　1.中央在京行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金收入；

　　2.實(shí)行自收自支，企業(yè)化管理的中央在京事業(yè)單位的預(yù)算外資金收入。

　　三、實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的中央在京事業(yè)行政單位，要在年度開始前一個(gè)月向我局編報(bào)年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃（表式附后）。季度用款計(jì)劃（表式附后）要在季度開始前15天向我局報(bào)送，經(jīng)我局審查同意后，根據(jù)各單位的交款情況，按季撥款。

　　為了及時(shí)掌握各單位的預(yù)算外資金收支情況，實(shí)行專戶儲(chǔ)存的單位，要于季度終了后20日內(nèi)，向我局報(bào)送季度收支執(zhí)行情況表（表式附后）。

　　四、實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的中央在京部門及其所屬事業(yè)行政單位，不采取由主管財(cái)務(wù)部門匯總的辦法，而由預(yù)算會(huì)計(jì)單位，直接向我局辦理交撥款手續(xù)，并同時(shí)報(bào)送年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃，季度分月用款計(jì)劃和季度收支執(zhí)行情況。

　　五、財(cái)政部通知中規(guī)定的第一批實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的單位，要在1988年3月31日以前，對本單位的預(yù)算外資金進(jìn)行一次清理。于4月10日前將存款余額交存我局在銀行開立的專戶。以后按月交存，于月終后10日內(nèi)將上月實(shí)際收入，屬于經(jīng)營性的收入按扣除成本、費(fèi)用后的凈收入儲(chǔ)存，屬于非經(jīng)營性的收入按全額儲(chǔ)存。不準(zhǔn)截留或坐支。

　　六、為了不影響各專業(yè)銀行的信貸計(jì)劃和各單位的存款利息，方便各單位存取款項(xiàng)，實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的中央在京事業(yè)行政單位，在向我局交存預(yù)算外資金收入時(shí)，要區(qū)分原來的存款銀行，分別填寫“委托銀行付款憑證”，將款項(xiàng)劃交我局集中管理預(yù)算外資金帳戶內(nèi)。我局在工商銀行、建設(shè)銀行開立的帳戶是：

　　1.在工商銀行百萬莊分理處分別開立兩個(gè)帳戶：

　?。?）8902－732科目帳號?！笆胸?cái)政局集中預(yù)算外資金專戶”

　　（2）144－02721科目帳號，“市財(cái)政局集中預(yù)算外資金專戶”

　　2.在市建設(shè)銀行開立一個(gè)帳戶：

　　261－154科目帳號，“市財(cái)政局綜合計(jì)劃處”

　　七、實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的中央在京事業(yè)行政單位，都必須在原行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定的基礎(chǔ)上，在資金來源類增設(shè)：“預(yù)算外結(jié)余”、“返回代管款”；在資金運(yùn)用類增設(shè)：“上交代管款”、“撥出代管款”，共四個(gè)會(huì)計(jì)科目。