各區(qū)縣財(cái)政局，各銀行貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)：

　　為了加快我市中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系建設(shè)，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保工作，充分發(fā)揮擔(dān)保業(yè)務(wù)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及市政府《關(guān)于促進(jìn)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（津政發(fā)[2004]91號(hào)），我們擬定了《關(guān)于建立我市中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　二○○四年十二月十五日

　　關(guān)于建立我市中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系的指導(dǎo)意見(jiàn)

　　第一章　總則

　　第一條　為加快建立我市中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)中小企業(yè)貸款擔(dān)保工作，規(guī)范和加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，更好地發(fā)揮擔(dān)保業(yè)務(wù)在中小企業(yè)發(fā)展中的促進(jìn)作用，依據(jù)國(guó)家和我市有關(guān)規(guī)定，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。

　　第二條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保，是指經(jīng)政府有關(guān)部門審核批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊(cè)的中小企業(yè)貸款擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)，與銀行等金融機(jī)構(gòu)（債權(quán)人）約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行合同約定債務(wù)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)的行為。中小企業(yè)貸款擔(dān)保屬《擔(dān)保法》規(guī)定的保證行為，各類中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)均屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財(cái)政信用業(yè)務(wù)。中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)依合同約定，承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任。

　　第三條　擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊(cè)，應(yīng)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評(píng)估和作出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級(jí)行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。

　　第四條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系建設(shè)，堅(jiān)持支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則；堅(jiān)持政府主辦與社會(huì)主辦相結(jié)合的原則；堅(jiān)持開(kāi)展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。中小企業(yè)貸款擔(dān)保工作，要依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范操作，政策支持，穩(wěn)步推進(jìn)。

　　第五條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源由市級(jí)財(cái)政預(yù)算編列的資金；市政府劃撥的土地使用權(quán)和其他經(jīng)營(yíng)性及非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)；區(qū)縣政府出資和劃撥的土地使用權(quán)等；社會(huì)募集的資金；會(huì)費(fèi)（風(fēng)險(xiǎn)保證金）或認(rèn)股；國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)；其他來(lái)源。

　　第六條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象為符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有發(fā)展前景、有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大勞動(dòng)密集型的各類中小企業(yè)。

　　第七條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對(duì)中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔(dān)保。

　　第八條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)（包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行、農(nóng)村信用社、外資銀行以及經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)人民幣存貸款業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)）建立協(xié)作關(guān)系，并簽訂協(xié)作合同。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，及時(shí)交換和通報(bào)貸款企業(yè)有關(guān)信息，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。

　　第九條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入?yún)f(xié)作雙方合同約定的銀行。

　　第十條　開(kāi)展市中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸬脑贀?dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)區(qū)、縣政府組建的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)承辦的擔(dān)保業(yè)務(wù)，實(shí)行再擔(dān)保。

　　第二章　貸款管理和不良貸款代位清償

　　第十一條　申請(qǐng)貸款擔(dān)保企業(yè)的基本條件

　?。ㄒ唬┰诠ど绦姓芾聿块T依法登記注冊(cè)，具有獨(dú)立法人地位；

　?。ǘ?dān)保項(xiàng)目符合金融機(jī)構(gòu)貸款條件，已落實(shí)貸款金融機(jī)構(gòu)；

　?。ㄈ┠芴峁┯行У姆磽?dān)保；

　?。ㄋ模┱\(chéng)實(shí)守信，在金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有不良記錄。

　　第十二條　擔(dān)保程序

　?。ㄒ唬?dān)保申請(qǐng)。借款企業(yè)向與擔(dān)保機(jī)構(gòu)有協(xié)作關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)，經(jīng)金融機(jī)構(gòu)初步審核同意后，借款企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出擔(dān)保申請(qǐng)。

　?。ǘ┻M(jìn)行資信評(píng)估與擔(dān)保審核。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)估和反擔(dān)保措施審核，根據(jù)綜合評(píng)定結(jié)果，做出是否提供擔(dān)保的決定。

　?。ㄈ┖炗啌?dān)保合同。金融機(jī)構(gòu)同意發(fā)放貸款且擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意提供擔(dān)保的，借款企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)簽訂借款合同，作為主合同。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)簽訂擔(dān)保合同，根據(jù)需要簽訂反擔(dān)保合同及抵（質(zhì)）押合同。

　?。ㄋ模┲Ц稉?dān)保費(fèi)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的擔(dān)保項(xiàng)目依照有償原則，按標(biāo)準(zhǔn)收取被擔(dān)保企業(yè)費(fèi)用。政府出資組建的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一般控制在中國(guó)人民銀行同期貸款利率的50%以內(nèi)；商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事?lián)I(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)市物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

　?。ㄎ澹┌l(fā)放貸款。擔(dān)保合同簽訂后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)正式履行保證責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)發(fā)放貸款，并以書(shū)面形式通知擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

　　（六）跟蹤檢查。在擔(dān)保期間，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)力對(duì)被擔(dān)保企業(yè)實(shí)施跟蹤檢查，被擔(dān)保企業(yè)有義務(wù)予以積極配合。

　　第十三條　貸款管理

　　金融機(jī)構(gòu)按《借款合同》發(fā)放貸款后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款企業(yè)執(zhí)行借款合同情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。金融機(jī)構(gòu)對(duì)逾期貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，并通知貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

　　第十四條　貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)，分析產(chǎn)生不良貸款的原因，制定貸款風(fēng)險(xiǎn)控制措施，積極回收逾期貸款。

　　第十五條　不良貸款代位清償

　　貸款到期后，企業(yè)不能按期償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)商，可以給予展期處理。貸款不予展期或貸款展期后仍不能收回的，由金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同提出《履行擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)》，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定，承擔(dān)相應(yīng)的代償責(zé)任。擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取措施進(jìn)行追償，當(dāng)擔(dān)保代償率達(dá)到20%時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)暫停辦理新的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。

　　擔(dān)保代償率是指賠付銀行貸款額占擔(dān)保貸款責(zé)任余額的比率。

　　金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)產(chǎn)生不良貸款的原因，制定和采取有效措施，避免由于相同或類似原因出現(xiàn)新的不良貸款。

　　第十六條　債權(quán)追償。

　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)逾期貸款余額的代位清償責(zé)任后，由擔(dān)保人代位為債權(quán)人，根據(jù)與被擔(dān)保企業(yè)簽訂的反擔(dān)保合同及抵（質(zhì)）押合同，應(yīng)依法對(duì)被擔(dān)保企業(yè)行使追償權(quán)。追償措施包括：擔(dān)保機(jī)構(gòu)督促借款企業(yè)制訂還款計(jì)劃，盡快收回貸款；依法處置貸款抵（質(zhì)）押物；依法向第三擔(dān)保者追償；依法提起訴訟。

　　第十七條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)要按照"利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)"的原則，依法開(kāi)展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。簽訂的協(xié)作合同應(yīng)明確保證形式、貸款利率、擔(dān)保資金額度、擔(dān)保責(zé)任余額的放大倍數(shù)、責(zé)任分配比例、擔(dān)保期限等內(nèi)容，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)某個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額最高不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過(guò)10倍。具體倍數(shù)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作金融機(jī)構(gòu)協(xié)商。按照分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以對(duì)貸款進(jìn)行部分擔(dān)保，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作金融機(jī)構(gòu)協(xié)商。擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)目的凈損失由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)按風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例共同承擔(dān)。

　　第三章　政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)再擔(dān)保

　　第十八條　市中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸸芾碇行囊允兄行∑髽I(yè)信用擔(dān)?；馂槲沂姓鲑Y組建的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保。

　?。ㄒ唬?dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的條件

　　1、申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本必須達(dá)到1000萬(wàn)元以上。

　　2、申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，具有比較完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定足額提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　3、申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的擔(dān)保項(xiàng)目須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，每筆擔(dān)保項(xiàng)目的擔(dān)保責(zé)任余額不超過(guò)500萬(wàn)元。

　?。ǘ?dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的程序

　　1、申請(qǐng)辦理再擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)在擔(dān)保項(xiàng)目合同簽訂后的15日內(nèi)，向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出再擔(dān)保申請(qǐng)。

　　2、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信等條件，以及再擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行審核。

　　3、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般應(yīng)在收到擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)后15日內(nèi)作出是否可以再擔(dān)保的回復(fù)。

　　4、對(duì)于可以進(jìn)行再擔(dān)保的項(xiàng)目，由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保合同。

　　（三）再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)

　　1、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照"利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)"的原則，享有相應(yīng)的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。

　　2、再擔(dān)保按照有償原則，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般應(yīng)按該項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)的30%向擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取再擔(dān)保費(fèi)用。特殊項(xiàng)目可由雙方協(xié)商確定。

　　3、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)共同對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行管理并實(shí)施跟蹤檢查。

　　4、再擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出代償申請(qǐng)，經(jīng)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)審核后，對(duì)于發(fā)生的再擔(dān)保項(xiàng)目?jī)魮p失，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按再擔(dān)保收費(fèi)比例共同承擔(dān)。

　　5、再擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同對(duì)債務(wù)人實(shí)施追償，相關(guān)費(fèi)用按約定比例承擔(dān)，追回的債權(quán)按約定比例分配。

　　第十九條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。建立嚴(yán)格的擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估制度，配備或聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和作出決策，提高評(píng)估能力，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)估審查；嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實(shí)防止盲目決策；積極地采取反擔(dān)保措施；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤檢查，完善對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置制度。

　　第二十條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷擴(kuò)充資本金規(guī)模，增強(qiáng)抵御擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。

　　第四章　政策扶持

　　第二十一條　政策支持

　?。ㄒ唬┏浞职l(fā)揮市中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸸芾碇行淖饔?，市財(cái)政在五年內(nèi)每年從預(yù)算中安排部分資金擴(kuò)充市中小企業(yè)信用擔(dān)?；鹨?guī)模，適當(dāng)降低擔(dān)保條件，擴(kuò)大貸款擔(dān)保范圍。

　?。ǘ┘訌?qiáng)區(qū)、縣政府中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)，鼓勵(lì)區(qū)、縣政府設(shè)立中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實(shí)中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金，擴(kuò)大貸款擔(dān)保規(guī)模。

　　（三）鼓勵(lì)社會(huì)開(kāi)辦中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)新開(kāi)辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入三年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅，從其獲利年度起三年內(nèi)由同級(jí)財(cái)政返還已交所得稅地方留成部分。

　?。ㄋ模┙⑼晟莆沂兄行∑髽I(yè)貸款擔(dān)保信息平臺(tái)。市中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)和市政府有關(guān)部門以及區(qū)、縣政府組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立企業(yè)信用檔案，并逐步實(shí)現(xiàn)與市信用體系聯(lián)網(wǎng)共享。對(duì)信用等級(jí)高的中小企業(yè)，按照手續(xù)從簡(jiǎn)、費(fèi)用從低的原則辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。

　?。ㄎ澹┱嘘P(guān)部門要對(duì)借款企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等抵押手續(xù)提供支持。

　　第五章　附則

　　第二十二條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度和擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，并按季、年報(bào)送主管財(cái)政機(jī)關(guān)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告要如實(shí)反映擔(dān)保業(yè)務(wù)形成的或有負(fù)債情況，應(yīng)包括每筆在保業(yè)務(wù)的貸款金額、擔(dān)保責(zé)任余額、期限和剩余年限、利率、擔(dān)保費(fèi)率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔(dān)保企業(yè)所屬行業(yè)、所在地等內(nèi)容。

　　第二十三條　中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理監(jiān)督部門應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，市財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府出資的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金使用情況的追蹤問(wèn)效和監(jiān)督審核。中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)管理部門和金融監(jiān)管部門要定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范性進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，遇有重大問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)市政府。

　　第二十四條　本辦法由市財(cái)政局解釋。

　　第二十五條　本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。