物資部、化工部在京各企業(yè)、國(guó)庫(kù)各區(qū)縣支庫(kù)：

　　根據(jù)財(cái)政部（92）財(cái)商字第395號(hào)文《關(guān)于實(shí)行“稅利分流”試點(diǎn)的中央企業(yè)稅后上繳利潤(rùn)解繳問(wèn)題的通知》，中央在京的試點(diǎn)企業(yè)繳納的稅后利潤(rùn)由財(cái)政部駐北京市財(cái)政局中央企業(yè)財(cái)政駐廠員處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中企處）負(fù)責(zé)征管和監(jiān)交入庫(kù)，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、繳款書(shū)的領(lǐng)用和管理

　　1.中央各試點(diǎn)企業(yè)統(tǒng)一到中企處領(lǐng)取加蓋“財(cái)政部駐北京市財(cái)政局中央企業(yè)財(cái)政駐廠員處”公章和行業(yè)編號(hào)的繳款書(shū)（化工部所屬企業(yè)編號(hào)為（1），物資部所屬企業(yè)編號(hào)為（2））。

　　2.各試點(diǎn)企業(yè)在空白繳款書(shū)中“財(cái)政機(jī)關(guān)”欄填“財(cái)政部”；在“預(yù)算級(jí)次”欄填“中央級(jí)”；在“收款國(guó)庫(kù)”欄填“33工行分行營(yíng)業(yè)部”：“預(yù)算科目代號(hào)”填“148”：“預(yù)算科目名稱(chēng)”填“稅后上繳利潤(rùn)”。

　　二、繳庫(kù)辦法

　　各試點(diǎn)企業(yè)要在繳款書(shū)上認(rèn)真填寫(xiě)應(yīng)納稅的金額，加蓋銀行預(yù)留印鑒，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)到開(kāi)戶(hù)行繳納。納稅單位開(kāi)戶(hù)銀行審核有關(guān)內(nèi)容無(wú)誤后，以第二聯(lián)作為支付憑證，從付款單位帳戶(hù)中將所交納的金額付妥后，將繳款書(shū)第三、四、五聯(lián)隨資金通過(guò)票據(jù)交換劃轉(zhuǎn)市工商銀行分行營(yíng)業(yè)部（票據(jù)交換號(hào)為33），在國(guó)家金庫(kù)西城區(qū)支庫(kù)入庫(kù)。

　　三、入庫(kù)辦法

　　1.西城區(qū)支庫(kù)收到蓋有“中企處”印章的一般繳款書(shū)，要認(rèn)真審查有關(guān)內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤后，以繳款書(shū)第三聯(lián)作為國(guó)庫(kù)收入憑證入中央庫(kù)。通過(guò)國(guó)庫(kù)微機(jī)處理程序輸入中央級(jí)二庫(kù)（中企處庫(kù)）第148款“稅后上繳利潤(rùn)”科目。

　　2.當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了，通過(guò)微機(jī)打印中央級(jí)二庫(kù)收入日?qǐng)?bào)表，并與原繳款書(shū)第四、五聯(lián)金額核對(duì)無(wú)誤后，一并送交中企處。資金隨中央級(jí)二庫(kù)日?qǐng)?bào)表劃轉(zhuǎn)市分庫(kù)。市分庫(kù)匯總后，全額劃轉(zhuǎn)中央總金庫(kù)入財(cái)政部有關(guān)帳戶(hù)。

　　3.每旬、月后打印旬、月報(bào)送交中企處對(duì)帳。中企處在對(duì)帳過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，由中企處填開(kāi)“更正通知書(shū)”送西城區(qū)支庫(kù)辦理更正手續(xù)。

　　四、滯納罰款

　　1.各試點(diǎn)中央企業(yè)應(yīng)將年初利潤(rùn)計(jì)劃并按核定“稅后上繳利潤(rùn)”比例計(jì)算全年應(yīng)上繳“稅后上繳利潤(rùn)”數(shù)額，分解為12個(gè)月并于每月終了后10日內(nèi)繳納，年終35日內(nèi)按實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)數(shù)額匯算應(yīng)交“稅后上繳利潤(rùn)”，逾期不繳納的按日加收2‰的滯納金。

　　2.繳納滯納金仍用上述繳款書(shū)，由中企處填寫(xiě)，送達(dá)中央企業(yè)，按上述辦法實(shí)施。

　　五、退庫(kù)辦法

　　1.中企處應(yīng)在西城支庫(kù)預(yù)留退庫(kù)印鑒（包括公章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章）。

　　2.經(jīng)中企處批準(zhǔn)的退庫(kù)憑證上加蓋預(yù)留印鑒，由內(nèi)部傳遞給西城支庫(kù)。

　　3.西城支庫(kù)應(yīng)按《國(guó)庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核收入退還書(shū)有關(guān)內(nèi)容是否準(zhǔn)確完整，印鑒是否真實(shí)齊全。無(wú)誤后將退庫(kù)的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)有關(guān)收款單位開(kāi)戶(hù)銀行。退庫(kù)資金通過(guò)中央級(jí)二庫(kù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)上劃市分庫(kù)。

　　以上規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。