第一條　為了防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定進(jìn)出口貿(mào)易（包括其他對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)）成本，開(kāi)展即期和遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，制定本規(guī)定。

　　第二條　中國(guó)銀行可以接受?chē)?guó)中境內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)及其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)客戶(hù)）的委托，代理買(mǎi)賣(mài)即期和遠(yuǎn)期外匯。

　　其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)前款規(guī)定的業(yè)務(wù)，須經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　第三條　本規(guī)定所稱(chēng)外匯買(mǎi)賣(mài)系指各種可兌換貨幣之間的買(mǎi)賣(mài)。

　　第四條　客戶(hù)委托中國(guó)銀行或者經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的的其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指定的金融機(jī)構(gòu)）代理買(mǎi)賣(mài)即期和遠(yuǎn)期外匯，須經(jīng)國(guó)家外匯管理局或者其分局批準(zhǔn)，但下列兩種情況除外：

　　（一）獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)以及外商投資企業(yè)，對(duì)其自有和自籌的外匯資金，可以自行在國(guó)際金融市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)即期或者遠(yuǎn)期外匯，也可以委托指定的金融機(jī)構(gòu)代理買(mǎi)賣(mài)。

　?。ǘ┣绊?xiàng)規(guī)定以外的其他客戶(hù)向中國(guó)境內(nèi)外籌借的現(xiàn)匯和獲準(zhǔn)接受的捐贈(zèng)外匯，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)械開(kāi)戶(hù)存儲(chǔ)現(xiàn)匯的，可憑其對(duì)外簽訂的貿(mào)易合同或者其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議徑行委托指定的金融機(jī)構(gòu)代理買(mǎi)賣(mài)即期或者遠(yuǎn)期外匯。

　　第五條　買(mǎi)賣(mài)即期和遠(yuǎn)期外匯必須堅(jiān)持自愿原則。

　　第六條　 指定的金融機(jī)構(gòu)代理客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)即期和遠(yuǎn)期外匯， 應(yīng)當(dāng)以客戶(hù)對(duì)外簽訂的貿(mào)易合同或者其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議為依據(jù)，但代理經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和外商投資企業(yè)買(mǎi)賣(mài)的除外。

　　第七條　指定的金融機(jī)構(gòu)受客戶(hù)委托代辦即期和遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)時(shí)，客戶(hù)應(yīng)當(dāng)提供履約擔(dān)保。履約擔(dān)?？梢允褂猛鈪R額度抵押，也可以使用現(xiàn)匯預(yù)交履約保證金。

　　使用外匯額度進(jìn)行抵押擔(dān)保的，必須同時(shí)提供由開(kāi)戶(hù)銀行出具的等值人民幣保函。

　　使用外匯額度提前結(jié)成現(xiàn)匯預(yù)交履約保證金的，僅限于結(jié)成美元。

　　第八條　客戶(hù)辦理遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照第六條規(guī)定向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(mén)提交申請(qǐng)書(shū)和貿(mào)易合同或者經(jīng)濟(jì)協(xié)議的副本，經(jīng)外匯管理部門(mén)審核同意后，憑外匯管理部門(mén)的批件委托指定的金融機(jī)構(gòu)代購(gòu)遠(yuǎn)期外匯。

　　第九條　使用外匯額度提前結(jié)匯預(yù)交履約保證金的，由外匯管理部門(mén)在客戶(hù)開(kāi)出的外匯額度支付通知書(shū)上簽注日期、蓋章并扣減用匯指標(biāo)。同城客戶(hù)必須在簽注之日后的三個(gè)工作日（異地客戶(hù)在七個(gè)工作日）內(nèi)買(mǎi)成美元存入指定的金融機(jī)構(gòu)的“專(zhuān)項(xiàng)保證金存款”帳戶(hù)。

　　使用外匯額度抵押方式的，外匯管理部門(mén)應(yīng)將客戶(hù)用于抵押的外匯額度過(guò)戶(hù)到指定的金融機(jī)構(gòu)的外匯額度帳戶(hù)。

　　委托代辦期權(quán)業(yè)務(wù)的，只能使用外匯額度抵押擔(dān)保，但成交時(shí)需付的期權(quán)保險(xiǎn)費(fèi)可以提前結(jié)成現(xiàn)匯。

　　第十條　指定的金融機(jī)構(gòu)代辦即期和遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)時(shí)，凡客戶(hù)使用外匯額提前結(jié)匯和預(yù)交遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)履約保證金的，必須通過(guò)“專(zhuān)項(xiàng)保證金存款”帳戶(hù)進(jìn)行核算。但客戶(hù)使用原持有的現(xiàn)匯預(yù)交遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)履約保證金的，仍通過(guò)“存入保證金”帳戶(hù)進(jìn)行核算。

　　第十一條　進(jìn)口付匯晚于交割期時(shí)，使用外匯額度提前結(jié)成現(xiàn)匯的，指定的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將交割所得的貨幣頭寸復(fù)入“專(zhuān)項(xiàng)保證金存款”帳戶(hù)暫存；使用原持有的現(xiàn)匯的，指定的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將交割所得的貨幣頭寸復(fù)存入“存入保證金”帳戶(hù)。

　　第十二條　本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十三條　本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。