關(guān)于進(jìn)一步做好保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)外部審計(jì)工作的通知

保監(jiān)發(fā)[2007]73號(hào)

頒布時(shí)間：2007-08-13 08:56:13.000　發(fā)文單位：中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

各保監(jiān)局：

　　自2005年1月我會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)外部審計(jì)指引》（保監(jiān)發(fā)〔2005〕1號(hào)）以來(lái)，各保監(jiān)局積極采取措施予以落實(shí)。2006年，全國(guó)共有1617家保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)外部審計(jì)，占全國(guó)保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的76.64%.外部審計(jì)制度對(duì)提高監(jiān)管效率、提升保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和經(jīng)營(yíng)管理水平起到了重要作用。為進(jìn)一步發(fā)揮外部審計(jì)作用，更好地應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)快速發(fā)展的新形勢(shì)，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、提高認(rèn)識(shí)，全面落實(shí)外部審計(jì)制度。各保監(jiān)局要適應(yīng)監(jiān)管形勢(shì)的新需要，將是否執(zhí)行外部審計(jì)制度與換發(fā)許可證等事項(xiàng)相結(jié)合，在轄區(qū)內(nèi)全面推行外部審計(jì)制度。

　　二、積極組織，確保外部審計(jì)的質(zhì)量。各保監(jiān)局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)實(shí)際情況對(duì)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)予以把關(guān)，對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，并將監(jiān)管要求及重點(diǎn)（包括《保險(xiǎn)中介公司會(huì)計(jì)核算辦法》執(zhí)行情況）落實(shí)于審計(jì)項(xiàng)目中，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所向管理水平較差的保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具管理建議書，不斷提高審計(jì)工作的針對(duì)性和有效性。

　　三、結(jié)合監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮外部審計(jì)作用。各保監(jiān)局要將外部審計(jì)與日常監(jiān)管緊密結(jié)合，既要把非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、投訴等渠道反映的情況作為確定審計(jì)對(duì)象、內(nèi)容的依據(jù)，又要重視對(duì)審計(jì)結(jié)論的分析和總結(jié)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)存在不同問(wèn)題的機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。各保監(jiān)局應(yīng)在每年4月30日之前將上一年度轄區(qū)內(nèi)外部審計(jì)情況上報(bào)我會(huì)。

　　二○○七年八月十三日