各省、自治區(qū)、直轄市分公司，計(jì)劃單列市分公司：

　　為加強(qiáng)外匯資金管理，確保各分公司外幣業(yè)務(wù)發(fā)生大額賠款時(shí)的外匯調(diào)劑，總公司國際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外匯支付和按規(guī)定統(tǒng)一向外匯指定銀行集中結(jié)匯的需要，根據(jù)7月下旬召開的全國分公司總經(jīng)理會(huì)議精神，總公司決定推行新的外匯資金管理制度。

　　現(xiàn)將《中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司外匯資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，及時(shí)書面報(bào)告總公司計(jì)財(cái)部。

　　中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司外匯資金管理辦法

　　為加強(qiáng)外匯資金管理，確保各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分公司（以下簡稱分公司）外幣業(yè)務(wù)發(fā)生大額賠款時(shí)的外匯調(diào)劑，總公司國際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外匯支付和按規(guī)定統(tǒng)一向外匯指定銀行集中結(jié)匯的需要，根據(jù)中國人民銀行、國家外匯管理局有關(guān)外匯管理和非貿(mào)易外匯收支管理的規(guī)定，結(jié)合中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第一條　各級公司外幣業(yè)務(wù)采用原幣記帳法，外幣業(yè)務(wù)的外幣收支直接按外幣記帳，年終將各種外幣按規(guī)定匯率折算成人民幣進(jìn)行匯算。

　　第二條　外幣帳戶的開立和使用必須符合國家外匯管理部門的規(guī)定。各級公司從嚴(yán)掌握開立外幣帳戶，開立外幣帳戶需經(jīng)上一級公司財(cái)會(huì)部門書面同意并經(jīng)當(dāng)?shù)貒彝鈪R管理機(jī)構(gòu)審批，帳戶啟用2天內(nèi)將開戶行、帳號、印鑒試樣等資料報(bào)上一級公司財(cái)會(huì)部門備案。

　　第三條　國家對保險(xiǎn)外匯收支實(shí)行計(jì)劃管理和結(jié)匯、售匯制?？偣緦θ到y(tǒng)的外匯收支實(shí)行集中管理、集中結(jié)匯，總公司定期按外匯凈收入向外匯指定銀行結(jié)匯。

　　第四條　總公司對各分公司的外幣資金實(shí)行定額管理和內(nèi)部結(jié)匯、售匯的辦法。日常結(jié)匯、售匯，一律按上年會(huì)計(jì)決算所使用的匯率進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，年終會(huì)計(jì)決算時(shí)再按新的匯率予以調(diào)整。

　　第五條　總公司根據(jù)各分公司外幣業(yè)務(wù)的大小、賠付率及日常外幣開支情況，核定各分公司外匯資金的定額（具體定額另行測算、下發(fā)）。

　　第六條　分公司超過定額的外幣資金，必須于每月8日以前以電匯方式向總公司辦理結(jié)匯，總公司收到銀行電匯憑證后2日內(nèi)按規(guī)定匯率向各分公司電匯相應(yīng)的人民幣資金。

　　第七條　分公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)重大賠款，外幣存款支付不足時(shí)，可向總公司申請購匯，總公司在收到申請購匯報(bào)告后2日內(nèi)經(jīng)審核后以電匯方式向申請購匯分公司售匯。分公司收到銀行電匯憑證后2日內(nèi)按規(guī)定匯率向總公司電匯相應(yīng)的人民幣資金。

　　第八條　總公司與各分公司之間結(jié)匯、售匯和購匯的帳務(wù)處理，按中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司會(huì)計(jì)核算基本制度的規(guī)定辦理。

　　第九條　各分公司外幣資金管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總公司將外幣資金管理納入經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)。

　　第十條　本辦法由總公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。

　　第十一條　本辦法自1996年9月1日起施行。