公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第17號——外商投資股份有限公司招股說明書內容與格式特別規(guī)定

證監(jiān)發(fā)[2002]17號

頒布時間：2002-03-19 00:00:00.000　發(fā)文單位：中國證券監(jiān)督管理委員會

各擬公開發(fā)行證券的外商投資股份有限公司：

　　為規(guī)范公開發(fā)行證券的外商投資股份有限公司的信息披露行為，保護投資者合法權益，我會制定了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第17號——外商投資股份有限公司招股說明書內容與格式特別規(guī)定》，現予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會
二00二年三月十九日

外商投資股份有限公司招股說明書內容與格式特別規(guī)定

　　第一條為規(guī)范公開發(fā)行證券的外商投資股份有限公司（以下簡稱發(fā)行人）的信息披露行為，保護投資者的合法權益，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條發(fā)行人為公開發(fā)行股票而編制招股說明書時，除應遵循中國證監(jiān)會有關招股說明書內容與格式準則的一般規(guī)定外，還應遵循本規(guī)定的要求。

　　第三條發(fā)行人應詳細披露以下可能存在的風險：

　?。ㄒ唬?依賴境外原材料供應商、境外客戶以及境外技術服務的風險。

　?。ǘ?國家有關外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化的風險。

　　（三）外國股東住所地、總部所在國家或地區(qū)向中國境內投資或技術轉讓的法律、法規(guī)可能發(fā)生變化的風險。

　?。ㄋ模?匯率風險。

　　第四條發(fā)行人應披露持股5%（含）以上的外國股東的住所地、外國股東總部所在國家或地區(qū)對于向中國投資和技術轉讓的法律、法規(guī)。

　　若公司章程中對股東轉讓股份作出限制的，發(fā)行人應作出披露。

　　第五條發(fā)行人應詳細披露其與股東的關聯交易情況，包括但不限于：

　?。ㄒ唬?發(fā)行人的業(yè)務與技術是否依賴外國股東，是否存在商標、專利及專有技術使用方面的限制。存在上述情況的，還應說明保護公眾投資者利益的措施。

　　（二）過去三年與外國股東之間的關聯交易情況，包括但不限于原材料供應、產品銷售、技術轉讓費的提取、管理費用和銷售費用的分攤情況及有關價格的確定標準、執(zhí)行本次發(fā)行審計業(yè)務的會計師事務所對關聯交易公允性出具的意見、保證關聯交易公允的具體措施，并在管理層討論與分析中，說明下一年的關聯交易總量。屬于生產加工型的發(fā)行人，還應披露原材料來源、產品銷售渠道。

　?。ㄈ?發(fā)行人與其外國股東簽定的市場分割協議的主要內容及具體執(zhí)行情況。

　　第六條發(fā)行人應詳細披露董事和高級管理人員的國籍、境外永久居留權的情況，在境內、境外其他機構擔任的職務。

　　第七條香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者在大陸設立的股份有限公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。