正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)證監(jiān)會(huì)公告[2010]12號(hào)文件規(guī)定，本文廢止。

　　為加強(qiáng)上市公司監(jiān)管，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，現(xiàn)將《上市公司檢查辦法》發(fā)布施行。1996年12月30日發(fā)布的《上市公司檢查制度實(shí)施辦法》同時(shí)廢止。自本辦法發(fā)布之日起，我會(huì)將據(jù)以對(duì)上市公司進(jìn)行檢查。

　　附：

上市公司檢查辦法

　　第一條、為了加強(qiáng)上市公司（以下簡稱“公司”）監(jiān)管，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國家法律、法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條、本辦法適用于在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易場(chǎng)所交易的公司的檢查辦法另行規(guī)定。

　　第三條、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下稱“檢查機(jī)構(gòu)”）按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。檢查工作可以根據(jù)需要聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師予以協(xié)助。檢查費(fèi)用由中國證監(jiān)會(huì)承擔(dān)。

　　第四條、檢查方式分為巡回檢查和專項(xiàng)核查。

　　第五條、巡回檢查是例行的臺(tái)規(guī)性檢查，檢查的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┬畔⑴兜恼鎸?shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；

　?。ǘ┕局卫斫Y(jié)構(gòu)的規(guī)范性；

　?。ㄈ┕镜莫?dú)立性，主要檢查上市公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等方面的分開情況；

　?。ㄋ模┴?cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性；

　?。ㄎ澹┠技Y金使用與招股說明書的一致性及變更的程序，資金管理的安全性；

　?。┲袊C監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)予檢查的其他事項(xiàng)。

　　第六條、專項(xiàng)核查是針對(duì)公司存在的問題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)。核查的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┠技Y金使用情況專項(xiàng)核查；

　　（二）投資者投訴問題和輿論關(guān)注問題的專項(xiàng)核查；

　　（三）重大資產(chǎn)重組情況的專項(xiàng)核查；

　　（四）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)予核查的其它事項(xiàng)。

　　第七條、檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查時(shí)，可要求被檢查公司向檢查人員提供以下文件：

　　（一）公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、相關(guān)賬簿和憑證以及其他涉及會(huì)計(jì)報(bào)表的資料；

　?。ǘ┕菊鲁碳坝嘘P(guān)公司運(yùn)作的各項(xiàng)管理制度；

　?。ㄈ┕镜墓蓶|大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄，決議文本，公司經(jīng)理辦公會(huì)議文件等；

　?。ㄋ模┧九c控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)方面的關(guān)系說明；

　　（五）公司內(nèi)設(shè)部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司、參股公司設(shè)置情況及圖示；

　　（六）公司債務(wù)情況、擔(dān)保情況的說明；

　?。ㄆ撸┕竟_發(fā)行股票以來往指定報(bào)刊上公布的信息；

　?。ò耍z查操作規(guī)程中涉及的內(nèi)容及其他應(yīng)該查閱的文件。

　　檢查中涉及被檢查公司主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，檢查人員可要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見的工作底稿。

　　第八條、檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，可以對(duì)有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照像和復(fù)制。

　　第九條、檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示工作證及中國證監(jiān)會(huì)的有效證明。

　　第十條、檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，廉潔自律，實(shí)事求是。檢查工作不得干預(yù)被檢查公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，檢查人員對(duì)檢查過程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。檢查人員在檢查過程中的違規(guī)違紀(jì)行為按照有關(guān)法律法規(guī)和紀(jì)律規(guī)定處理。

　　第十一條、檢查結(jié)果未公布前，檢查人員及被檢查公司、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)人員不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。

　　第十二條、檢查機(jī)構(gòu)于現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向被檢查公司發(fā)出檢查通報(bào)；對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的公司，發(fā)出限期整改通知書，要求其對(duì)存在的問題在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改。限期整改通知書同時(shí)抄送公司股票掛牌交易的證券交易所。被檢查公司對(duì)限期整改通知書內(nèi)容持有異議的，可以在收到限期整改通知書后十個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出申訴意見。

　　第十三條、被檢查公司應(yīng)往收到限期整改通知書一個(gè)月內(nèi)向所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交整改報(bào)告，整改報(bào)告應(yīng)包括董事會(huì)關(guān)于整改工作的決議、對(duì)照限期整改通知書逐項(xiàng)落實(shí)整改措施的情況及效果。整改報(bào)告應(yīng)同時(shí)報(bào)送公司股票掛牌交易的證券交易所，并予公開披露，被檢查公司對(duì)限期整改通知書內(nèi)容持有異以并在規(guī)定期限內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出申訴的，有異議部分在尚未有明確結(jié)論之前可以免于披露。被檢查公司向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交發(fā)行新股、重大購買和出售資產(chǎn)、吸收合并、股份回購、上市公司收購等申報(bào)材料時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)送整改報(bào)告。

　　第十四條、被檢查公司的整改工作應(yīng)在檢查機(jī)構(gòu)要求的期限內(nèi)完成。檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)跟蹤監(jiān)督被檢查公司的整改情況，并對(duì)其整改效果出具評(píng)價(jià)意見。

　　第十五條、對(duì)存在問題為嚴(yán)重的公司，中國證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重給予內(nèi)部批評(píng)或公開批評(píng)。對(duì)在檢查過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第十六條、被檢查公司、接受檢查的人員及被檢查公司的主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所不予以協(xié)助和配合、不如實(shí)反映情況或拒絕檢查的，中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第十七條、中國證監(jiān)會(huì)將根據(jù)情況對(duì)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果將作為對(duì)上述中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資格的考核內(nèi)容。

　　第十八條、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的檢查結(jié)果并不代表對(duì)公司情況的實(shí)質(zhì)性判斷，投資者自行判斷投資風(fēng)險(xiǎn)。被檢查公司及有關(guān)責(zé)任人存在違法、違規(guī)行為的，不得以檢查未發(fā)現(xiàn)為由免除法律責(zé)任。

　　第十九條、本辦法自發(fā)布之日起施行，1996年12月20日發(fā)布的《上市公司檢查制度實(shí)施辦法》同時(shí)廢止。