關(guān)于已經(jīng)通過發(fā)審會(huì)審核的擬發(fā)行公司會(huì)后發(fā)生事項(xiàng)的處理程序

　　對(duì)已通過發(fā)審會(huì)審核的擬申請(qǐng)首發(fā)、增發(fā)、配股的公司，發(fā)行人應(yīng)確保發(fā)行前無重大新的應(yīng)予披露事項(xiàng)，如有應(yīng)予以披露事項(xiàng)，則應(yīng)在修改后作出補(bǔ)充披露，提交發(fā)行部審核；發(fā)審會(huì)后一個(gè)月未發(fā)行的，主承銷商、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師應(yīng)在發(fā)行前各提交書面報(bào)告，說明發(fā)審會(huì)至招股說明書公布日之間有無應(yīng)予披露的事項(xiàng)。對(duì)發(fā)審會(huì)后未能及時(shí)發(fā)行，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料已經(jīng)過期的，按照招股說明書準(zhǔn)則的規(guī)定，需要重新補(bǔ)充一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　為保證審核工作質(zhì)量，防范審核風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上述公司發(fā)審會(huì)后的事項(xiàng)，應(yīng)按下述程序處理：

　　一、各中介機(jī)構(gòu)須對(duì)發(fā)審會(huì)后發(fā)生的事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明

　　主承銷商應(yīng)對(duì)發(fā)行人在發(fā)審會(huì)后至招股說明書簽署期間有無發(fā)生重大影響發(fā)行條件的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并出具書面的專項(xiàng)說明；發(fā)行人律師應(yīng)補(bǔ)充出具法律意見書；對(duì)通過發(fā)審會(huì)審核后至招股說明書簽署日止，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第二日向發(fā)行部出具書面說明并補(bǔ)充披露。發(fā)行人應(yīng)對(duì)招股說明書的材料按最新日期編制，全體董事按新的日期進(jìn)行文件的簽署，但發(fā)行申請(qǐng)材料格式不變。發(fā)行監(jiān)管部收到發(fā)行人補(bǔ)充的材料后，如一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或重大事項(xiàng)說明，按正常審核程序決定是否需要重新提交發(fā)審會(huì)討論。公司申報(bào)材料在封卷時(shí)，律師應(yīng)承諾截止招股說明書簽署日，已對(duì)所有與本次發(fā)行上市有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并出具了法律意見書，保證不存在虛假記載，誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

　　二、是否需要重新上發(fā)審會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)

　　發(fā)行人在補(bǔ)充一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告后或發(fā)行人出具的發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)說明，如果公司滿足以下標(biāo)準(zhǔn)，不再提交發(fā)審會(huì)審核，否則，需重新提交發(fā)審會(huì)審核。

　　1、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

　　2、主承銷商出具的專項(xiàng)說明和發(fā)行人律師出具的法律意見書中沒有影響公司發(fā)行新股的情形出現(xiàn)。

　　3、公司及發(fā)起人無重大違規(guī)的行為。

　　4、公司的財(cái)務(wù)狀況正常，報(bào)表項(xiàng)目無異常變化。其中，公司能作出合理解釋的變化除外。

　　5、公司沒有發(fā)生重大資產(chǎn)置換、股權(quán)、債務(wù)重組等公司架構(gòu)變化的情形。

　　6、公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有發(fā)生變更。

　　7、公司的管理層穩(wěn)定。

　　8、公司補(bǔ)審計(jì)期間沒有發(fā)生重大的關(guān)聯(lián)交易。

　　9、經(jīng)辦公司業(yè)務(wù)的主承銷商、會(huì)計(jì)師和律師未受到有關(guān)部門的處罰，或未發(fā)生更換。

　　10、公司的盈利狀況與盈利預(yù)測(cè)趨勢(shì)基本相符。

　　11、公司沒有發(fā)生重大的訴訟、仲裁和股權(quán)糾紛，也不存在影響公司發(fā)行新股的潛在糾紛。

　　12、沒有發(fā)生新的針對(duì)公司問題的舉報(bào)，或雖發(fā)生新的針對(duì)公司問題的舉報(bào)，但經(jīng)調(diào)查不屬實(shí)的。

　　13、沒有發(fā)生大股東占用公司資金和侵害小股東利益的情形。

　　14、對(duì)公司持續(xù)發(fā)展沒有發(fā)生法律、政策、市場(chǎng)等方面的重大障礙。

　　15、公司的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)的獨(dú)立性沒有發(fā)生變化。

　　16、公司主要財(cái)產(chǎn)、股權(quán)沒有出現(xiàn)限制性障礙。

　　17、沒有其他引致重大法律風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)。