各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處、專員辦事處，上海、深圳證券交易所：

　　為加強對證券公司的監(jiān)管，保護投資者的利益，我會制定了《證券公司檢查辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布。我會將按照《證券公司檢查辦法》，對證券公司進行檢查。對信托投資公司證券營業(yè)部的檢查比照《證券公司檢查辦法》執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會
　　二○○○年十二月十二日

證券公司檢查辦法

　　第一條、為加強對證券公司的監(jiān)管，規(guī)范證券公司運作，維護投資者利益，防范金融風險，根據(jù)國家法律、法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條、本辦法適用于經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準設立的證券公司及其證券營業(yè)部、證券服務部（以下簡稱“公司”）。

　　第三條、本辦法由中國證監(jiān)會負責組織實施。

　　第四條、對公司檢查的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┕窘?jīng)營的合規(guī)性。主要檢查公司貫徹執(zhí)行國家金融證券法規(guī)、制度以及中國證監(jiān)會各項規(guī)定的情況；重點是公司設立、撤銷以及有關(guān)事項變更的合法性、合規(guī)性，各項業(yè)務操作的合法性、合規(guī)性和公司高級管理人員、從業(yè)人員從業(yè)資格及業(yè)務行為的合規(guī)性以及公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性等。

　?。ǘ┕窘?jīng)營的正常性。主要對公司日常經(jīng)營情況進行統(tǒng)計，了解公司業(yè)務開展情況和經(jīng)營收支情況，分析其經(jīng)營情況是否正常，針對公司的經(jīng)營風險、資產(chǎn)負債、凈資本情況和損失情況進行分析、對公司的內(nèi)部風險控制能力進行評價，有針對性的采取措施，防范和化解風險。

　?。ㄈ┕窘?jīng)營的安全性。主要是對公司的內(nèi)控制度、信息系統(tǒng)進行考評，督促其加強安全管理，制定風險處置預案，防止安全事故的發(fā)生。

　　第五條、檢查方式分為現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查兩種。

　　現(xiàn)場檢查指檢查人員親臨檢查現(xiàn)場，通過聽取匯報、查驗有關(guān)資料等方式進行實地檢查。

　　非現(xiàn)場檢查主要是通過手工或計算機系統(tǒng)對公司上報的業(yè)務報表、財務報表等有關(guān)資料進行定期和不定期的統(tǒng)計分析，通過設置風險預警指標及時發(fā)現(xiàn)公司存在的問題。

　　第六條、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當督促公司建立健全內(nèi)部檢查制度，設立內(nèi)部檢查機構(gòu)，定期進行自查并向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、上海、深圳證券交易所報送內(nèi)部風險自查情況。

　　第七條、中國證監(jiān)會負責檢查工作的總體部署和組織實施并根據(jù)工作需要隨時進行檢查，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)負責轄區(qū)內(nèi)的檢查工作并根據(jù)中國證監(jiān)會的部署和工作需要進行檢查。

　　第八條、中國證監(jiān)會根據(jù)需要委托具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所、律師事務所有關(guān)人員組成檢查小組，對公司進行檢查。

　　第九條、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)進行檢查時，可要求被檢查的公司向檢查人員提供以下文件：

　?。ㄒ唬┕镜臅媹蟊?、相關(guān)帳簿和憑證以及其他涉及會計報表的資料；

　?。ǘ┕镜淖誀I、代理、資產(chǎn)管理等業(yè)務開展的交易記錄、電腦數(shù)據(jù)、合同文本、公司有關(guān)管理制度文件等。

　?。ㄈ┕镜墓蓶|大會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄，決議文本，公司經(jīng)理辦公會議文件等。

　?。ㄋ模┈F(xiàn)場檢查操作規(guī)程中涉及的內(nèi)容及其他應該查閱的文件。

　　檢查中涉及被檢查公司主審會計師事務所的，檢查人員可要求會計師事務所提供對公司財務報告發(fā)表審計意見的工作底稿。

　　第十條、檢查人員對被檢查對象進行現(xiàn)場檢查時，接受檢查的人員不予以協(xié)助和配合，不如實反映情況，拒絕檢查，隱瞞情況的，被檢查對象的主審會計師事務所拒絕檢查、隱瞞情況的，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第十一條、檢查人員進行檢查時，可以對有關(guān)情況和資料進行記錄、錄音、錄像、照像和復制。

　　第十二條、檢查人員進行檢查時，應出示工作證和中國證監(jiān)會的有效證明。

　　第十三條、檢查人員應遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認真履行職責。檢查結(jié)果未公布前，檢查人員及被檢查公司不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。檢查人員對檢查過程中知悉的商業(yè)秘密負有保密責任。檢查人員在檢查過程中的違規(guī)違紀行為按照有關(guān)法律法規(guī)和紀律規(guī)定處理。

　　第十四條、中國證監(jiān)會對檢查中未發(fā)現(xiàn)問題、檢查結(jié)果良好，運作規(guī)范的公司進行通報表揚。

　　對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的公司出具整改意見書，限期整改，對整改不力的公司通報批評，并將檢查結(jié)果作為出具公司年度檢查意見的依據(jù)之一。

　　對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的公司及有關(guān)責任人，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第十五條、本辦法由中國證監(jiān)會負責解釋。

　　第十六條、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。