《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第二號(hào)證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　二、凡在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金），基金托管人和基金管理人應(yīng)依據(jù)基金契約并按本準(zhǔn)則的要求訂立托管協(xié)議。

　　三、托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實(shí)信用的原則訂立托管協(xié)議。

　　四、托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。

　　五、在不違反《暫行辦法》、基金契約和本準(zhǔn)則的前提下，托管協(xié)議當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)當(dāng)事人確不適用的，經(jīng)報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國證監(jiān)會(huì)）同意后，當(dāng)事人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。

　　六、凡對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在托管協(xié)議中訂明。

　　七、本準(zhǔn)則規(guī)定的托管協(xié)議內(nèi)容和格式包括：

　?。ㄒ唬┩泄軈f(xié)議封面

　?。ǘ┩泄軈f(xié)議目錄

　?。ㄈ┩泄軈f(xié)議正文

　　1、托管協(xié)議當(dāng)事人

　　2、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

　　3、基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查

　　4、基金資產(chǎn)保管

　　5、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行

　　6、交易安排

　　7、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算

　　8、基金收益分配

　　9、基金持有人名冊(cè)的登記與保管

　　10、信息披露

　　11、基金有關(guān)文件檔案的保存

　　12、基金托管人報(bào)告

　　13、基金托管人和基金管理人的更換

　　14、基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)

　　15、禁止行為

　　16、違約責(zé)任

　　17、爭(zhēng)議的處理

　　18、托管協(xié)議的效力

　　19、托管協(xié)議的修改和終止

　　20、其他事項(xiàng)

　　21、托管協(xié)議當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

　　八、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　九、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。

　　托管協(xié)議封面封面應(yīng)標(biāo)有“XX證券投資基金托管協(xié)議”的字樣。

　　封面下端應(yīng)標(biāo)有托管協(xié)議當(dāng)事人名稱的全稱。報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣。

　　托管協(xié)議目錄托管協(xié)議目錄自首頁開始排印。

　　目錄應(yīng)列明具體的標(biāo)題及相應(yīng)的而碼。

　　托管協(xié)議正文：

　　一、托管協(xié)議當(dāng)事人列明訂立托管協(xié)議當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、組織形式、工農(nóng)業(yè)期限等。

　　二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則訂明托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則。例如：

　?。ㄒ唬┯喠⑼泄軈f(xié)議的依據(jù)是《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。

　?。ǘ┯喠⑼泄軈f(xié)議的目的是為了明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊(cè)的登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。

　?。ㄈ┯喠⑼泄軈f(xié)議的原則是平等自愿、誠實(shí)信用。

　　三、基金托管人與管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查訂明基金托管人與管理人之間業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查的事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┗鹜泄苋巳绾螌?duì)基金管理人的投資運(yùn)作行使監(jiān)督權(quán)，以及發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。

　　（二）基金管理人如何對(duì)基金托管人托管基金資產(chǎn)進(jìn)行核查，以及發(fā)現(xiàn)基金托管人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。

　　四、基金資產(chǎn)保管具體訂明下列事項(xiàng)：

　　（一）基金托管人應(yīng)安全保管基金的全部資產(chǎn)；基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金托管人和基金管理人的資產(chǎn)；

　?。ǘ┗鸪闪r(shí)，所募資金的驗(yàn)證事宜；

　　（三）基金銀行帳戶的開設(shè)和管理；

　?。ㄋ模┗鹱C券帳戶的開設(shè)和管理；

　?。ㄎ澹┗鹳Y立投資的有關(guān)實(shí)物證券的保管；

　?。┖突鹳Y產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管。

　　五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行具體訂明有關(guān)基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┗鸸芾砣舜_定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權(quán)人員名單和權(quán)限，并通知基金托管人；

　　（二）投資指令的內(nèi)容；

　?。ㄈ┩顿Y指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程度；

　　（四）授權(quán)人員更換的程序。

　　六、交易安排具體訂明下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┐碜C券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序等；

　?。ǘ┗鹜顿Y于證券后，有關(guān)清算交割安排，以及基金托管人與基金管理人進(jìn)行資金和證券帳目對(duì)帳的時(shí)間、方式等；

　?。ㄈ┓忾]式基金成立后，可申請(qǐng)上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間；開放式基金成立后，基金托管人與基金管理人之間就開放式基金申購與贖回的時(shí)間、場(chǎng)所、方式、程序、價(jià)格、費(fèi)用、收款或付款等方面的業(yè)務(wù)安排。

　?。ㄋ模┗鸪钟腥速I賣基金單位的清算、過戶與登記方式。

　　七、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算具體訂明下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┗鹳Y產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值計(jì)算和復(fù)核的完成時(shí)間及程序；

　　（二）基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)建立基金帳冊(cè)并定期對(duì)帳的事宜，以及基金財(cái)務(wù)報(bào)表編制和復(fù)核的時(shí)間、程序。

　　八、基金收益分配具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時(shí)間及程序等事項(xiàng)。

　　九、基金持有人名冊(cè)的登記與保管具體訂明基金持有人名冊(cè)的登記和保管事宜；

　　十、信息披露

　?。ㄒ唬┱f明基金托管人和基金管理人除按《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金的信息在公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露。

　?。ǘ┯喢骰鹜泄苋撕突鸸芾砣嗽谛畔⑴吨械穆氊?zé)及信息披露程序。

　　十一、基金有關(guān)文件檔案的保存說明基金托管人和基金管理人按各種職責(zé)完整保存原始憑證、記帳憑證、基金帳冊(cè)、交易記錄和重要合同等，并確定保存期限。

　　十二、基金托管人報(bào)告訂明基金托管人在基金年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告的事宜，并在報(bào)告中說明上一基金會(huì)計(jì)年度基金托管人和基金履行基金契約的情況。

　　十三、基金托管人和基金管理人的更換

　?。ㄒ唬┯喢骰鸸芾砣颂嶙h更換基金托管人的條件及更換程序。

　?。ǘ┯喢骰鹜泄苋颂嶙h更換基金管理人的條件及更換程序。

　　十四、基金管理人的報(bào)酬和基金托管人托管費(fèi)訂明基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)的計(jì)提比例、計(jì)提方法、復(fù)核程序、支付方式和支付時(shí)間等。

　　十五、禁止行為列明托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，例如：

　?。ㄒ唬┏稌盒修k法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；

　?。ǘ┗鹜泄苋藢?duì)基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；

　?。ㄈ┏鶕?jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)；

　　（四）基金托管人、基金管理人應(yīng)當(dāng)在行政上、財(cái)務(wù)上相互獨(dú)立，其高級(jí)管理人員不得相互兼職。

　　十六、違約責(zé)任

　?。ㄒ唬┱f明由于托管協(xié)議當(dāng)事人過錯(cuò)，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，由有過錯(cuò)的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如因托管協(xié)議當(dāng)事人雙方的過錯(cuò)，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，根據(jù)實(shí)際情況，由雙方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。

　?。ǘ┱f明托管協(xié)議當(dāng)事人違反托管協(xié)議，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金。如果違約已給對(duì)方造成的損失超過違約金的，還應(yīng)進(jìn)行賠償。

　?。ㄈ┱f明因托管協(xié)議當(dāng)事人違約給基金資產(chǎn)造成實(shí)際損害的，應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。

　　十七、爭(zhēng)議的處理說明發(fā)生糾紛時(shí)，當(dāng)事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)基金契約的規(guī)定或者事后達(dá)成的書面促裁協(xié)議向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，或向人民法院起訴。

　　十八、托管協(xié)議的效力

　?。ㄒ唬┩泄軈f(xié)議經(jīng)雙方當(dāng)事人蓋章以及雙方法定代表人簽字，并以中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，自基金成立之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日至基金契約終止之日。

　　（二）托管協(xié)議一式XX份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)XX份外，托管協(xié)議每一簽約人持有XX份，每份具有同等的法律效力。

　　十九、托管協(xié)議的修改和終止

　?。ㄒ唬┯喢魍泄軈f(xié)議的修改程序以及修改部分的效力。說明托管協(xié)議的修改應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

　?。ǘ┯喢魍泄軈f(xié)議終止出現(xiàn)的情形。

　　二十、其他事項(xiàng)

　　二十一、托管協(xié)議當(dāng)事人蓋章及法定人簽字、簽訂地、簽訂日基金托管人（章）

　　基金管理人（章）

　　法定代表人（簽字） 法定代表人（簽字）

　　簽訂地： 簽定地：

　　簽訂日： 年 月 日 簽定地： 年 月 日