國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　為適應(yīng)外匯市場(chǎng)發(fā)展的需要，促進(jìn)外匯指定銀行完善匯率風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，國(guó)家外匯管理局決定調(diào)整外匯指定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸管理政策?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、自2006年7月1日起，國(guó)家外匯管理局對(duì)外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）的結(jié)售匯綜合頭寸按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行管理。

　　二、本通知所稱權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則是指，銀行將對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)交易在交易訂立日計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸。

　　本通知所稱收付實(shí)現(xiàn)制頭寸管理原則是指，銀行將對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)市場(chǎng)交易在資金實(shí)際收付日計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸。

　　三、實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則后，銀行應(yīng)根據(jù)本行結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)交易的實(shí)際情況，按照《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》說(shuō)明（見(jiàn)附件2）的要求，準(zhǔn)確計(jì)算本行的結(jié)售匯綜合頭寸，向國(guó)家外匯管理局或其分支局報(bào)送新的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》（見(jiàn)附件1）?！?A href="http://m.galtzs.cn/new/63/69/111/2005/9/ad3513811112295002416.htm" target=_blank>國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯頭寸管理辦法的通知》（匯發(fā)[2005]69號(hào)，以下簡(jiǎn)稱匯發(fā)69號(hào)文）附件中原《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》廢止。

　　四、銀行應(yīng)按照以下要求向國(guó)家外匯管理局或其分支局報(bào)送《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)》。

　?。ㄒ唬┱咝糟y行、全國(guó)性商業(yè)銀行和銀行間外匯市場(chǎng)做市商的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》應(yīng)于第二個(gè)工作日上午10：00之前，分別通過(guò)傳真和電子郵件報(bào)送國(guó)家外匯管理局（電子文件為EXCEL格式）。傳真：010－68402303；電子信箱：yinhangchu@mail.safe.gov.cn。

　　（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、外資銀行的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》的具體報(bào)送時(shí)間和方式，按照所在地國(guó)家外匯管理局分支局的要求執(zhí)行。

　　五、調(diào)整由國(guó)家外匯管理局各分局（含外匯管理部，下同）向國(guó)家外匯管理局報(bào)送的《外匯指定銀行結(jié)售匯綜合頭寸情況表》。各分局應(yīng)于本通知實(shí)施之日起按照新的報(bào)表格式（見(jiàn)附件3）填制上報(bào)，報(bào)送方式和時(shí)間不變。

　　六、銀行在本通知實(shí)施前經(jīng)國(guó)家外匯管理局或其分支局核定的結(jié)售匯綜合頭寸限額繼續(xù)有效。銀行應(yīng)按照匯發(fā)69號(hào)文的規(guī)定，做好本行結(jié)售匯綜合頭寸的限額管理。除本通知調(diào)整的結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)事項(xiàng)外，其他事項(xiàng)仍遵照匯發(fā)69號(hào)文和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2005]118號(hào)）等執(zhí)行。

　　七、國(guó)家外匯管理局各分局接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、外資銀行。

　　執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402385、68402447。

　　附件1：

（     銀行）結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表

年  月  日

　　單位：萬(wàn)美元

　　附件2：

《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》說(shuō)明

　　一、項(xiàng)目說(shuō)明

　?。ㄒ唬爱?dāng)日對(duì)客戶即期結(jié)售匯”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)對(duì)客戶辦理的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金額，不含對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的到期履約。

　?。ǘ爱?dāng)日自身結(jié)售匯”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)開(kāi)展的符合外匯管理規(guī)定的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金額。

　?。ㄈ爱?dāng)日對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)對(duì)客戶辦理的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的簽約金額。

　　（四）“當(dāng)日銀行間即期外匯交易”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)參與銀行間外匯市場(chǎng)即期交易的金額，不含銀行間遠(yuǎn)期外匯交易的履約。

　　（五）“當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易簽約”統(tǒng)計(jì)該交易日銀行全系統(tǒng)參與銀行間外匯市場(chǎng)遠(yuǎn)期交易的簽約金額。

　　二、項(xiàng)目計(jì)算關(guān)系

　　（一）（10）＝（1）＋（2）＋（3）＋（4）＋（7）＋（8）

　?。ǘ┎铑~（2）、（3）、（7）、（11）、（15）、（17）、（20）＝結(jié)匯－售匯

　　差額（4）、（5）、（6）、（8）、（9）、（12）、（13）、（16）、（18）、（19）、（21）、（22）＝買入－賣出

　?。ㄈ?4）=（10）-（11）-（12）

　　三、關(guān)于遠(yuǎn)期違約和展期的統(tǒng)計(jì)處理 

　?。ㄒ唬┿y行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約如發(fā)生違約，應(yīng)按照與原合約相同的交易方向，將違約金額以負(fù)值計(jì)入“當(dāng)日對(duì)客戶即期結(jié)售匯”或者“當(dāng)日對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約”的對(duì)應(yīng)欄目?jī)?nèi)。例如：銀行的一筆100萬(wàn)美元客戶遠(yuǎn)期結(jié)匯合約在2006年3月20日發(fā)生違約，銀行應(yīng)在該日《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》的“當(dāng)日對(duì)客戶即期結(jié)售匯”或者“當(dāng)日對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約”中“結(jié)匯”欄目?jī)?nèi)計(jì)入-100萬(wàn)美元。

　　銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約如發(fā)生展期，先按照違約進(jìn)行處理，再作為一筆新簽的遠(yuǎn)期合約進(jìn)行處理。

　?。ǘ┿y行間遠(yuǎn)期外匯交易合約如發(fā)生違約，應(yīng)按照與原合約相同的交易方向，將違約金額以負(fù)值計(jì)入“當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易簽約”的對(duì)應(yīng)欄目?jī)?nèi)。例如：銀行的一筆100萬(wàn)美元銀行間遠(yuǎn)期買入合約在2006年3月20日發(fā)生違約，銀行應(yīng)在該日《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》的“當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易簽約”中“買入”欄目?jī)?nèi)計(jì)入-100萬(wàn)美元。

　　銀行間遠(yuǎn)期外匯交易合約如發(fā)生展期，先按照違約進(jìn)行處理，再作為一筆新簽的遠(yuǎn)期合約進(jìn)行處理。

　　四、關(guān)于報(bào)表銜接問(wèn)題

　　因匯發(fā)69號(hào)文附件中原《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》（以下簡(jiǎn)稱“老報(bào)表”）實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制頭寸管理原則，而新的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》（以下簡(jiǎn)稱“新報(bào)表”）實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則，因此，銀行應(yīng)按照以下要求對(duì)新、老報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)的銜接處理：

　　本通知實(shí)施后第一個(gè)交易日新報(bào)表中的“上一日結(jié)售匯綜合頭寸”金額等于：前一個(gè)交易日老報(bào)表中的“當(dāng)日結(jié)售匯綜合頭寸”金額加上前一個(gè)交易日的遠(yuǎn)期交易（包括對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯和銀行間遠(yuǎn)期外匯交易）累計(jì)未到期差額，以及前一個(gè)交易日的即期交易（包括對(duì)客戶即期結(jié)匯和銀行間即期交易）因T+1、T+2形成的累計(jì)未到期差額。

　　五、其他

　?。ㄒ唬?duì)客戶“結(jié)匯”指客戶將外匯賣給銀行；對(duì)客戶“售匯”指客戶從銀行買入外匯。

　　自身“結(jié)匯”指銀行將本行外幣形態(tài)的資本金（或者營(yíng)運(yùn)資金）、利潤(rùn)、不良資產(chǎn)等結(jié)構(gòu)性敞口資金轉(zhuǎn)換為本幣形態(tài)；自身“售匯”指銀行將本行本幣形態(tài)的資本金（或者營(yíng)運(yùn)資金）、利潤(rùn)等結(jié)構(gòu)性敞口資金轉(zhuǎn)換為外幣形態(tài)。

　　“買入”指銀行在銀行間外匯市場(chǎng)買入外匯，“賣出”指銀行在銀行間外匯市場(chǎng)賣出外匯。

　?。ǘ┤宽?xiàng)目在交易訂立日（即：交易日，T+0）時(shí)點(diǎn)計(jì)入頭寸報(bào)表。

　?。ㄈ┿y行辦理的各類人民幣對(duì)外幣掉期交易，不計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸和收付實(shí)現(xiàn)制頭寸的各項(xiàng)目，僅作為頭寸報(bào)表的附加項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。

　?。ㄋ模┿y行將非美元頭寸折算美元頭寸時(shí)，根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)管理自行確定折算匯率。

　?。ㄎ澹╊^寸報(bào)表中的“當(dāng)日收付實(shí)現(xiàn)制頭寸”僅是計(jì)算項(xiàng)目，不作為結(jié)售匯綜合頭寸限額管理對(duì)象。

　?。爱?dāng)日對(duì)客戶人民幣對(duì)外幣掉期履約”、“當(dāng)日銀行間人民幣對(duì)外幣掉期履約”的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)中，“結(jié)匯/買入”和“售匯/賣出”分別指掉期交易近端或遠(yuǎn)端的履約外匯金額。

　?。ㄆ撸爱?dāng)日對(duì)客戶人民幣對(duì)外幣掉期累計(jì)未到期”、“當(dāng)日銀行間人民幣對(duì)外幣掉期累計(jì)未到期”的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)中，“結(jié)匯/買入”和“售匯/賣出”分別指掉期交易近端或遠(yuǎn)端的未履約外匯金額。

　　附件3：

外匯指定銀行結(jié)售匯綜合頭寸情況表

年   月   旬

填報(bào)單位：（外匯分局）　　　　　　　　　　單位：萬(wàn)美元

　　注：

　　1.《外匯指定銀行結(jié)售匯綜合頭寸情況表》的統(tǒng)計(jì)周期為上旬表、中旬表和月表。

　　2.本期差額=本期末-上期末

　　3.地方性銀行包括：城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

　　4.對(duì)于仍實(shí)行結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額管理、且未納入境內(nèi)其他分行結(jié)售匯綜合頭寸集中統(tǒng)一管理的外資銀行，上表中該行的上期末和本期末收付實(shí)現(xiàn)制頭寸的填報(bào)方法為：以該行的結(jié)售匯人民幣專用賬戶和結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金賬戶合計(jì)資金期末余額（含賬戶的當(dāng)日在途資金）折算為美元以負(fù)值計(jì)入，折算匯率采用該日銀行間外匯市場(chǎng)美元對(duì)人民幣匯率的中間價(jià)；上表中該行的結(jié)售匯綜合頭寸不作填報(bào)。