中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)人民銀行共同制定了《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席 吳定富

　　中國(guó)人民銀行 行長(zhǎng) 周小川

　　二○○四年八月九日

　　保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強(qiáng)管理保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障被保險(xiǎn)人的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)保險(xiǎn)公司是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊(cè)的中資保險(xiǎn)公司、外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。

　　本辦法所稱(chēng)保險(xiǎn)外匯資金是指保險(xiǎn)公司以外幣計(jì)價(jià)的資本金、公積金、未分配利潤(rùn)、各項(xiàng)準(zhǔn)備金和存入保證金的總和。

　　第三條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性原則，謹(jǐn)慎投資，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)保險(xiǎn)和外匯管理的法律、行政法規(guī)及本辦法，遵守境外的相關(guān)法律及規(guī)定。

　　第五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)家外匯局）依法對(duì)保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用實(shí)施監(jiān)督管理。

　　第二章 資格條件

　　第六條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）具有經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證；

　?。ǘ┥夏昴┛傎Y產(chǎn)不低于50億元人民幣；

　?。ㄈ┥夏昴┩鈪R資金不低于1500萬(wàn)美元或者其等值的自由兌換貨幣；

　?。ㄋ模﹥敻赌芰︻~度符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；

　?。ㄎ澹┰O(shè)有專(zhuān)業(yè)的資金運(yùn)用部門(mén)或者相關(guān)的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；

　　（六）內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》的規(guī)定；

　　（七）擁有2年以上境外投資經(jīng)歷的專(zhuān)業(yè)管理人員的數(shù)量符合有關(guān)規(guī)定；

　　（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他條件。

　　第七條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)在公司上年末外匯資金余額內(nèi)，向國(guó)家外匯局提出匯出境外的投資付匯申請(qǐng)，并提交下列文件和材料一式三份：

　?。ㄒ唬┥暾?qǐng)書(shū)，至少應(yīng)當(dāng)包括申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資付匯額度以及投資計(jì)劃；

　　（二）上一年度經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)表及外幣資產(chǎn)負(fù)債表；

　　（三）上一年度末和最近季度末經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的償付能力狀況報(bào)告及其說(shuō)明；

　?。ㄋ模﹥?nèi)設(shè)的專(zhuān)業(yè)資金運(yùn)用部門(mén)或者相關(guān)的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司情況介紹；

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

　　（六）從事境外投資的專(zhuān)業(yè)人員簡(jiǎn)歷；

　?。ㄆ撸┚硟?nèi)托管人的有關(guān)材料和托管協(xié)議草案；

　?。ò耍┚惩馐芡腥说挠嘘P(guān)材料和資產(chǎn)委托管理協(xié)議草案，沒(méi)有境外受托人的除外；

　?。ň牛┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他材料。

　　國(guó)家外匯局應(yīng)當(dāng)自收到完整的申請(qǐng)文件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定同時(shí)抄送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

　　第八條 保險(xiǎn)公司因增資擴(kuò)股、海外上市等因素外匯資金增加的，可以向國(guó)家外匯局提交有關(guān)文件和材料申請(qǐng)?jiān)黾赢?dāng)年的投資付匯額度。

　　國(guó)家外匯局應(yīng)當(dāng)按照本辦法第七條的規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)。

　　第三章 投資范圍和比例

　　第九條 保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用限于下列投資品種或者工具：

　　（一）銀行存款；

　?。ǘ┩鈬?guó)政府債券、國(guó)際金融組織債券和外國(guó)公司債券；

　?。ㄈ┲袊?guó)的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券；

　?。ㄋ模┿y行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品；

　　（五）國(guó)務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的其他投資品種和工具。

　　前款第（一）項(xiàng)所稱(chēng)銀行是指中資商業(yè)銀行的境外分行和國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)在A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上的外國(guó)銀行。

　　前款第（二）項(xiàng)所稱(chēng)債券是指國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)級(jí)在A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上的債券。

　　前款第（四）項(xiàng)所稱(chēng)貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品是指國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)級(jí)在AAA級(jí)或者相當(dāng)于AAA級(jí)的貨幣市場(chǎng)固定收益產(chǎn)品。

　　第十條 保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用，其比例應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　　（一）保險(xiǎn)公司的可投資總額，不得超過(guò)公司上年末外匯資金余額的80％，保險(xiǎn)公司出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)定情形的，其可投資總額不得超過(guò)其上年末外匯資金余額與增加資金合計(jì)的80％；

　?。ǘ┍ｋU(xiǎn)公司的實(shí)際投資總額，不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度；

　?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)公司在同一銀行的存款，不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的30%，其在境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)的資金余額不受本項(xiàng)規(guī)定限制；

　?。ㄋ模┏袊?guó)的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券外，保險(xiǎn)公司投資信用評(píng)級(jí)在A級(jí)的所有債券余額，按成本價(jià)格計(jì)算，不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的30%；

　?。ㄎ澹┏袊?guó)的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券外，保險(xiǎn)公司投資信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)以下的所有債券余額，按成本價(jià)格計(jì)算，不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的70%；

　?。┍ｋU(xiǎn)公司投資同一公司或者企業(yè)發(fā)行債券的余額，按成本價(jià)格計(jì)算，不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的10%；

　?。ㄆ撸┍ｋU(xiǎn)公司投資中國(guó)的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行債券的余額，按成本價(jià)格計(jì)算，不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度。

　　第四章 投資管理

　　第十一條 保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由總公司統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，內(nèi)設(shè)的專(zhuān)業(yè)資金運(yùn)用部門(mén)或者相關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。

　　保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)不得從事外匯資金的境外運(yùn)用業(yè)務(wù)。

　　第十二條 保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用必須依據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　　風(fēng)險(xiǎn)控制制度至少應(yīng)當(dāng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和績(jī)效考核指標(biāo)體系。

　　第十三條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金境外運(yùn)用，可以委托符合本辦法第十四條規(guī)定條件的境外專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理。

　　第十四條 受托管理保險(xiǎn)外匯資金的境外專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）依照所在國(guó)家或者地區(qū)的法律，可以經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；

　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國(guó)家或者地區(qū)的法律和監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定；

　?。ㄈ?shí)收資本和凈資產(chǎn)均不低于6000萬(wàn)美元或者其等值的自由兌換貨幣，管理資產(chǎn)規(guī)模不低于500億美元或者其等值的自由兌換貨幣；

　?。ㄋ模┓ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制完善，最近3年在所在國(guó)家或者地區(qū)，無(wú)重大違法、違規(guī)行為的記錄；

　?。ㄎ澹┚哂?0年以上國(guó)際資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并有相應(yīng)數(shù)量的專(zhuān)業(yè)投資人員；

　?。?shū)面承諾在必要時(shí)，根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的要求，如實(shí)提供有關(guān)保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用的交易情況；

　　（七）所在國(guó)家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門(mén)與中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

　　（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎條件。

　　境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，受托管理保險(xiǎn)外匯資金的規(guī)定，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

　　第十五條 保險(xiǎn)公司委托境外受托人進(jìn)行投資管理的，應(yīng)當(dāng)由內(nèi)設(shè)的專(zhuān)業(yè)資金運(yùn)用部門(mén)或者相關(guān)的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)委托事務(wù)，評(píng)價(jià)委托資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、境外受托人的投資業(yè)績(jī)和管理能力。

　　選擇境外受托人管理保險(xiǎn)外匯資金，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理風(fēng)險(xiǎn)，委托管理的外匯資金應(yīng)當(dāng)適度分散。

　　第十六條 保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)注重在期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等方面與外匯資金的負(fù)債相匹配。

　　保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)中國(guó)的政府和企業(yè)在境外發(fā)行的債券。

　　第五章 資產(chǎn)托管

　　第十七條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行托管其境外運(yùn)用的全部資產(chǎn)。

　　前款所稱(chēng)商業(yè)銀行是指中國(guó)境內(nèi)的中資銀行、外國(guó)銀行分行、中外合資銀行和外資獨(dú)資銀行。

　　第十八條 作為保險(xiǎn)公司境內(nèi)托管人的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┤〉猛鈪R指定銀行資格3年以上；

　?。ǘ?shí)收資本不低于80億元人民幣，其中中資銀行的外匯資本金不低于10億元人民幣等值的自由兌換貨幣，外國(guó)銀行分行的實(shí)收資本按其總行計(jì)算；

　　（三）取得境內(nèi)證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格；

　?。ㄋ模┓ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制完善；

　?。ㄎ澹┰O(shè)有專(zhuān)門(mén)的托管部門(mén)和相應(yīng)數(shù)量熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員；

　?。┚邆浒踩?、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機(jī)制；

　?。ㄆ撸┳罱?年無(wú)重大違法、違規(guī)行為的記錄，且其總行或者分行未受所在國(guó)家或者地區(qū)監(jiān)管部門(mén)的重大處罰；

　?。ò耍┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他條件。

　　外國(guó)銀行分行，其總行托管規(guī)模在1000億美元以上的，可以不受前款第（三）項(xiàng)規(guī)定條件的限制。

　　第十九條 保險(xiǎn)公司的境內(nèi)托管人，應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

　?。ㄒ唬┍９鼙ｋU(xiǎn)公司托管的外匯資金和證券；

　　（二）開(kāi)設(shè)保險(xiǎn)外匯資金的境內(nèi)托管賬戶(hù)、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)；

　　（三）辦理外匯資金的匯出、匯入以及相關(guān)匯兌手續(xù)；

　?。ㄋ模┡c境外托管代理人共同監(jiān)督保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、境外受托人的境外投資運(yùn)作；

　?。ㄎ澹┌l(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或者境外受托人投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)通知保險(xiǎn)公司；

　　（六）監(jiān)督境外托管代理人，確保保險(xiǎn)外匯資金被安全托管；

　　（七）保存保險(xiǎn)公司境外運(yùn)用的外匯資金匯入、匯出、資金往來(lái)及證券交易的記錄、憑證等相關(guān)資料，不少于15年；

　?。ò耍┌凑铡秶?guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)定》等規(guī)定，辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；

　?。ň牛﹨f(xié)助中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局檢查保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用情況；

　　（十）中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他義務(wù)。

　　第二十條 保險(xiǎn)公司的境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報(bào)告：

　?。ㄒ唬┳蚤_(kāi)設(shè)保險(xiǎn)公司的境內(nèi)托管賬戶(hù)、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)之日起5日內(nèi)，報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局；

　?。ǘ┳员ｋU(xiǎn)公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起2日內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)告有關(guān)資金的匯出、匯入情況，并抄送中國(guó)保監(jiān)會(huì)；

　?。ㄈ┟吭陆Y(jié)束后5日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告有關(guān)保險(xiǎn)公司境內(nèi)托管賬戶(hù)的收支情況；

　?。ㄋ模┟恳患径冉Y(jié)束后10日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)送保險(xiǎn)外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表；

　?。ㄎ澹┟恳粫?huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)送保險(xiǎn)公司上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表；

　?。┌l(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或者境外受托人投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告；

　?。ㄆ撸┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

　　第二十一條 保險(xiǎn)公司在收到國(guó)家外匯局有關(guān)投資付匯額度的核準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持核準(zhǔn)文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開(kāi)立境內(nèi)托管賬戶(hù)。

　　第二十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶(hù)開(kāi)設(shè)之日起5日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)送下列文件：

　?。ㄒ唬┩泄軈f(xié)議；

　　（二）境內(nèi)托管人按規(guī)定監(jiān)督保險(xiǎn)公司使用境內(nèi)托管賬戶(hù)、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)的書(shū)面承諾。

　　托管協(xié)議必須載明本辦法第十九條、第二十條規(guī)定的境內(nèi)托管人義務(wù)，境內(nèi)托管人違反上述義務(wù)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)或者國(guó)家外匯局要求保險(xiǎn)公司更換境內(nèi)托管人的，保險(xiǎn)公司有權(quán)提前終止合同。

　　第二十三條 下列資金屬于保險(xiǎn)公司境內(nèi)托管賬戶(hù)的收入范圍：

　　（一）保險(xiǎn)公司劃入的外匯資金；

　　（二）境外匯回的保險(xiǎn)外匯資金；

　?。ㄈ┿y行存款本金及利息收入；

　?。ㄋ模﹤⑹杖爰百u(mài)出債券所得價(jià)款；

　?。ㄎ澹┴泿攀袌?chǎng)產(chǎn)品的利息收入及賣(mài)出貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品的所得價(jià)款；

　　（六）其他收入。

　　第二十四條 下列支出屬于保險(xiǎn)公司境內(nèi)托管賬戶(hù)的支出范圍：

　?。ㄒ唬﹦澣刖惩馔鈪R資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)的資金；

　?。ǘ﹨R回保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)外匯資金

　?。ㄈ┿y行存款；

　?。ㄋ模┵I(mǎi)入債券支付的價(jià)款，包括支付的印花稅、資本利得稅等稅費(fèi)；

　?。ㄎ澹┴泿艃稉Q費(fèi)、托管費(fèi)以及資產(chǎn)管理費(fèi)；

　?。└黝?lèi)手續(xù)費(fèi)；

　?。ㄆ撸┢渌С?。

　　第二十五條 境內(nèi)托管人選擇境外商業(yè)銀行作為其境外托管代理人的，應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足托管協(xié)議規(guī)定的條件。

　　境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處，開(kāi)設(shè)保險(xiǎn)外匯資金的境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

　　第二十六條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)選擇滿(mǎn)足下列條件的境外商業(yè)銀行，作為其境外托管代理人：

　?。ㄒ唬?shí)收資本不低于25億美元或者其等值的自由兌換貨幣；

　?。ǘ﹪?guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)在A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上；

　　（三）具有所在國(guó)家或者地區(qū)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的托管資格，或者與境內(nèi)托管人具有合作關(guān)系；

　?。ㄋ模┓ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)健全、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制完善；

　?。ㄎ澹┰O(shè)有專(zhuān)門(mén)的托管部門(mén)，擁有相應(yīng)數(shù)量熟悉所在國(guó)家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員；

　?。┚邆浒踩⒏咝У那逅憬桓钕到y(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機(jī)制；

　?。ㄆ撸┳罱?年在所在國(guó)家或者地區(qū)，無(wú)受重大處罰記錄；

　?。ò耍┧趪?guó)家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門(mén)與中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

　?。ň牛┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他審慎條件。

　　第二十七條 保險(xiǎn)公司的境內(nèi)托管人和境外托管代理人必須將其自有資產(chǎn)和受托資產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)，必須為不同保險(xiǎn)公司境外運(yùn)用的外匯資金分別設(shè)置賬戶(hù)、分別管理。

　　第六章 監(jiān)督管理

　　第二十八條 國(guó)家外匯局可以根據(jù)國(guó)際收支總體狀況，調(diào)整保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用的投資付匯額度。

　　第二十九條 保險(xiǎn)公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，不得超出本辦法第九條、第十條的規(guī)定，且不得有下列行為：

　?。ㄒ唬┫蛩税l(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；

　?。ǘ┫村X(qián)；

　　（三）與境外受托人、境內(nèi)托管人和境外托管代理人合謀獲取非法利益；

　　（四）中國(guó)和境外的相關(guān)法律及規(guī)定禁止的行為。

　　第三十條 保險(xiǎn)公司與境外受托人、境內(nèi)托管人簽定相關(guān)協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確要求境外受托人、境內(nèi)托管人及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局提供有關(guān)報(bào)表及相關(guān)資料。

　　第三十一條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局可以要求保險(xiǎn)公司、境內(nèi)托管人提供保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用的有關(guān)資料；必要時(shí)，可以對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或者委托專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　第三十二條 受托管理保險(xiǎn)外匯資金的境外商業(yè)銀行，不得兼任境內(nèi)托管人和境外托管代理人。

　　第三十三條 保險(xiǎn)公司發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5日內(nèi)向國(guó)家外匯局報(bào)告：

　　（一）變更境外受托人、境內(nèi)托管人或者境外托管代理人的；

　　（二）公司注冊(cè)資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；

　　（三）涉及重大訴訟、受到重大處罰和其他重大事項(xiàng)的；

　?。ㄋ模﹪?guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。

　　保險(xiǎn)公司發(fā)生前款規(guī)定的第（一）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

　　第三十四條 保險(xiǎn)公司的境內(nèi)托管人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5日內(nèi)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局：

　　（一）注冊(cè)資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；

　　（二）涉及重大訴訟、受到重大處罰的；

　?。ㄈ┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　第三十五條 保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)公司的境內(nèi)托管人違反本辦法和其他有關(guān)保險(xiǎn)及外匯管理規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門(mén)按照各自的權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰。

　　保險(xiǎn)公司違反本辦法情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令其停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。

　　境內(nèi)托管人違反本辦法情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令保險(xiǎn)公司予以更換。

　　第三十六條 受托管理保險(xiǎn)外匯資金的境外受托人違反有關(guān)規(guī)定時(shí)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局可以要求保險(xiǎn)公司更換境外受托人。

　　第七章 附則

　　第三十七條 本辦法所稱(chēng)上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局的材料，以中文文本為準(zhǔn)。

　　第三十八條 保險(xiǎn)公司在香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)運(yùn)用外匯資金，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。

　　第三十九條 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司外匯資金境外運(yùn)用參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十條 本辦法所稱(chēng)的“日”是指工作日，不含法定節(jié)假日。

　　第四十一條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十二條 本辦法自公布之日起施行。