國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：

　　為進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口付匯核銷(xiāo)操作手續(xù)，妥善處理因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)數(shù)據(jù)，提高進(jìn)口付匯核銷(xiāo)的工作效率，國(guó)家外匯管理局制定了《進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)備查管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》，見(jiàn)附件）。現(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、對(duì)一些因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)數(shù)據(jù)實(shí)行備查處理，將其由日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)入特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)管理，以減輕國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）的工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率。但對(duì)這部分逾期未核銷(xiāo)的進(jìn)口付匯，企業(yè)仍負(fù)有辦理核銷(xiāo)的義務(wù)，外匯局也負(fù)有繼續(xù)監(jiān)管的責(zé)任。

　　二、今后，對(duì)實(shí)行備查處理的數(shù)據(jù)，不再作為有關(guān)核銷(xiāo)率和逾期未核銷(xiāo)率的計(jì)算依據(jù)，也不再列入外匯局的考評(píng)內(nèi)容。

　　三、各分局應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)定》確定的備查范圍進(jìn)行備查工作，不得擅自擴(kuò)大備查范圍。對(duì)違反規(guī)定實(shí)行備查處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人和責(zé)任人進(jìn)行處理。

　　四、各分局在進(jìn)行備查業(yè)務(wù)處理時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核備查所依據(jù)的相關(guān)資料，并做好檔案保存工作。

　　五、各分局應(yīng)按照逐級(jí)審批的原則，制定有關(guān)備查業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度。

　　六、《規(guī)定》于2005年2月1日起實(shí)施。在《規(guī)定》實(shí)施前，總局將對(duì)進(jìn)口付匯核銷(xiāo)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行修改和升級(jí)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的具體升級(jí)日期，總局將另行通知。

　　各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)向國(guó)家外匯管理局反饋。

　　進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)備查管理規(guī)定

　　第一條 為規(guī)范進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)管理，提高進(jìn)口付匯核銷(xiāo)工作效率，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整進(jìn)出口核銷(xiāo)管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］65號(hào)）制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱(chēng)進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)備查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“備查”）系指國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）將企業(yè)因客觀原因或歷史遺留問(wèn)題導(dǎo)致的無(wú)法核銷(xiāo)的進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“付匯數(shù)據(jù)”）從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)移到特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)中，不計(jì)入外匯局對(duì)企業(yè)的日常監(jiān)管。

　　第三條 對(duì)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)進(jìn)行備查處理后，企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)辦理核銷(xiāo)的義務(wù)，外匯局繼續(xù)承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，并對(duì)企業(yè)違規(guī)行為進(jìn)行追查、懲處。

　　第四條 下列付匯數(shù)據(jù)，列入備查范圍：

　　（一）逾期未核銷(xiāo)時(shí)間超過(guò)兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門(mén)的；

　?。ǘ┩鈪R局下達(dá)處罰決定書(shū)3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷(xiāo)的；

　?。ㄈ┢髽I(yè)因涉案而導(dǎo)致無(wú)法核銷(xiāo)的付匯，相關(guān)案件已經(jīng)被公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、海關(guān)等部門(mén)審結(jié)；

　?。ㄋ模┯捎谄飘a(chǎn)倒閉或其他原因，企業(yè)被工商管理部門(mén)吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

　?。ㄎ澹┻M(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前，因無(wú)法核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法辦理核銷(xiāo)的；

　　（六）2001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)由銀行購(gòu)匯支付的；

　?。ㄆ撸﹪?guó)家外匯管理局認(rèn)定的其他應(yīng)做備查處理的付匯數(shù)據(jù)。

　　第五條 對(duì)于符合本規(guī)定第四條所列備查范圍的付匯數(shù)據(jù)，外匯局須填寫(xiě)《進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)備查處理登記表》（格式見(jiàn)附表1），并憑以下憑證予以備查處理：

　　（一）逾期未核銷(xiāo)時(shí)間超過(guò)兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門(mén)的付匯數(shù)據(jù)，憑《進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)情況清單》和外匯局檢查部門(mén)簽收的《進(jìn)口付匯/出口收匯逾期未核銷(xiāo)情況移交登記表》辦理。

　?。ǘ┩鈪R局下達(dá)處罰決定書(shū)3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷(xiāo)的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局的《行政處罰決定書(shū)》辦理。

　　（三）公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門(mén)對(duì)相關(guān)案件已結(jié)案的付匯數(shù)據(jù)，憑公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門(mén)出具的結(jié)案處理書(shū)面材料、進(jìn)口合同、購(gòu)付匯憑證等有關(guān)單據(jù)辦理。

　?。ㄋ模┯捎谄飘a(chǎn)倒閉或其他原因，被工商管理部門(mén)吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)所涉付匯數(shù)據(jù)，憑工商管理部門(mén)吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的文件辦理。

　?。ㄎ澹┻M(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前，因無(wú)法核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法辦理核銷(xiāo)的付匯數(shù)據(jù)，憑企業(yè)保證函、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理。

　?。?001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款，經(jīng)批準(zhǔn)由銀行購(gòu)匯支付的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局國(guó)際收支管理部門(mén)出具的銀行信用證項(xiàng)下外匯墊款購(gòu)匯的批準(zhǔn)文件辦理。

　?。ㄆ撸┩鈪R局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)憑借的其他材料。

　　第六條 外匯局對(duì)備查資料應(yīng)專(zhuān)檔保存，保存期限為5年。

　　第七條 外匯局對(duì)經(jīng)審核予以做備查處理的付匯電子數(shù)據(jù)，須在“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監(jiān)管系統(tǒng)”中做備查處理，并對(duì)備查數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管。

　　第八條 國(guó)家外匯管理局各分局須按月向總局報(bào)送“進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)備查處理匯總表（月報(bào)表）”（見(jiàn)附表2）。

　　第九條 外匯局應(yīng)對(duì)備查數(shù)據(jù)嚴(yán)格管理，對(duì)于已做備查處理的付匯數(shù)據(jù)，若企業(yè)提交材料申請(qǐng)辦理核銷(xiāo)手續(xù)的，外匯局應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以辦理。外匯局發(fā)現(xiàn)備查數(shù)據(jù)所涉行為違規(guī)或備查依據(jù)的主要事實(shí)虛假，應(yīng)立即將備查數(shù)據(jù)恢復(fù)為逾期未核銷(xiāo)狀態(tài)，并按有關(guān)規(guī)定處理。

　　第十條 備查業(yè)務(wù)須實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，具體規(guī)定由各分支局自行制定。

　　第十一條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十二條 本規(guī)定自2005年2月1日起施行。以前規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。