國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為規(guī)范外資參股基金管理公司外匯管理，現(xiàn)就外資參股基金管理公司有關(guān)外匯管理問題通知如下：

　　一、本通知所稱外資參股基金管理公司包括境外股東受讓、認(rèn)購境內(nèi)基金管理公司股權(quán)而變更的基金管理公司，或者境外股東與境內(nèi)股東共同出資設(shè)立的基金管理公司。

　　二、外資參股基金管理公司在取得中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意其開業(yè)的批復(fù)文件之前，不得開立外匯賬戶。

　?。ㄒ唬┙?jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)同意其開業(yè)的境內(nèi)股東與境外股東共同出資設(shè)立的基金管理公司，可持以下文件和材料向所在地外匯局申請在境內(nèi)外匯指定銀行開立外匯資本金賬戶：

　　1、開戶書面申請；

　　2、合資協(xié)議（或合同）；

　　3、中國證監(jiān)會同意其開業(yè)的批復(fù)文件；

　　4、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；

　　5、國家工商行政管理部門頒發(fā)的名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

　　6、外匯局要求提供的其他文件和材料。

　?。ǘ┚惩夤蓶|認(rèn)購境內(nèi)已設(shè)立的基金管理公司股權(quán)而變更的外資參股基金管理公司，可持認(rèn)購股份協(xié)議書、中國證監(jiān)會的批準(zhǔn)文件、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)證書等，向所在地外匯局申請在境內(nèi)外匯指定銀行開立外匯資本金賬戶。

　　三、外資參股基金管理公司境外股東資本金流入的驗資程序按照《財政部 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會［2002］1017號）執(zhí)行。

　　四、外資參股基金管理公司外匯資本金賬戶的收入范圍為：境外股東匯入的出資資金；支出范圍為：經(jīng)常項下的對外支付和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯支出。

　　五、外資參股基金管理公司如需將外匯資本金賬戶資金結(jié)匯，應(yīng)持以下文件和材料向所在地外匯局提出申請，憑外匯局核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù)：

　　（一）結(jié)匯書面申請；

　?。ǘ┙Y(jié)匯資金用途憑證或說明；

　?。ㄈ┕井?dāng)期外匯資本金賬戶銀行對賬單；

　?。ㄋ模┩鈪R局要求提供的其他材料。

　　六、外資參股基金管理公司如需支付外方股東利潤，應(yīng)持以下文件和材料向所在地外匯局提出申請，憑外匯局核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理購、付匯手續(xù)：

　?。ㄒ唬┵?、付匯書面申請；

　　（二）完稅證明及稅務(wù)申報單；

　?。ㄈ┙?jīng)會計事務(wù)所出具的公司利潤發(fā)生年度利潤及利潤分配情況的審計報告；

　　（四）公司董事會關(guān)于利潤分配決議；

　?。ㄎ澹┕井?dāng)期外匯資本金賬戶銀行對賬單；

　?。┩鈪R局要求提供的其他材料。

　　在每個會計年度結(jié)束后4個月內(nèi)，外資參股基金管理公司如未將該年度應(yīng)付外方股東利潤購匯匯出的，應(yīng)向所在地外匯局備案。外匯局的備案文件將作為今后外方股東利潤購、付匯必備申請材料。

　　七、境外股東受讓境內(nèi)基金管理公司股權(quán)而變更的基金管理公司，應(yīng)在取得中國證監(jiān)會正式批準(zhǔn)文件后5個工作日內(nèi)，到所在地外匯局備案。轉(zhuǎn)讓方為境內(nèi)機構(gòu)的，應(yīng)在取得受讓方外匯資金后5個工作日內(nèi)，持書面申請、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)文件、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)證書等向所在地外匯局申請辦理結(jié)匯手續(xù)。

　　八、經(jīng)中國證監(jiān)會、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)同意其股份轉(zhuǎn)讓的外資參股基金管理公司，應(yīng)在自取得外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)文件5個工作日內(nèi)到所在地外匯局備案。其中境外股東向境內(nèi)機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份的，受讓方如需向境外投資人支付轉(zhuǎn)讓款項，應(yīng)持以下文件和材料，向所在地外匯局申請購、付匯核準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬┵?、付匯書面申請；

　?。ǘ┺D(zhuǎn)股協(xié)議；

　?。ㄈ┲袊C監(jiān)會、外經(jīng)貿(mào)部門同意轉(zhuǎn)股的批復(fù)文件；

　?。ㄋ模┦茏尫疆?dāng)期所有外匯賬戶銀行對賬單；

　?。ㄎ澹┩夥饺粲修D(zhuǎn)股收益，受讓方應(yīng)出具代扣代繳預(yù)提所得稅完稅憑證；

　?。┩鈪R局要求提供的其他材料。

　　九、經(jīng)中國證監(jiān)會、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)外方股東減（撤）資的外資參股基金管理公司，應(yīng)持以下文件和材料向所在地外匯局申請購、付匯核準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬┵弲R書面申請；

　　（二）公司董事會關(guān)于外方股東減（撤）資決議；

　?。ㄈ┲袊C監(jiān)會、外經(jīng)貿(mào)部門同意減（撤）資的批復(fù)文件；

　?。ㄋ模嫀熓聞?wù)所出具的公司最近一期驗資報告及審計報告；

　　（五）公司外匯資本金賬戶銀行對賬單；

　　（六）外方若有減（撤）資收益，應(yīng)出具代扣代繳預(yù)提所得稅完稅憑證；

　?。ㄆ撸┩鈪R局要求提供的其他材料。

　　十、外資參股基金管理公司除從事中國證監(jiān)會規(guī)定的業(yè)務(wù)外，未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，不得從事對外融資、對外擔(dān)保等資本項下外匯業(yè)務(wù)。

　　十一、國家外匯管理局及其分支局有權(quán)對外資參股基金管理公司外匯資本金賬戶以及結(jié)匯、購付匯情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。外資參股基金管理公司應(yīng)積極配合有關(guān)檢查工作，不得提供虛假材料。

　　十二、外資參股基金管理公司違反本通知及其他外匯管理規(guī)定的，國家外匯管理局及其分支局可根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他外匯管理規(guī)定對其進(jìn)行處罰。

　　十三、本通知自2003年5月1日起施行。本通知由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

二OO三年三月十九日